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15241. 出售自建厂房 [4%]

提出如下问题:老师您好，我公司打算出售2009年自建厂房（土地性质为工业用地），厂房原值7000万，已提折旧3800万，账面净值3200万，预计售价3500万。请问涉及哪些税？税率是多少？如何计算？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20210701

15242. 企业筹建期账务处理 [4%]

...当月的损益，借记“管理费用”科目。 根据国税函【2009】98号 九、关于开（筹）办费的处理 新税法中开（筹）办费未明确列作长期待摊费用，企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照新税法有关长期待摊费...

分类:专家答疑 时间:20210702

15243. 股权转让企业所得税问题 [4%]

...民企业股权转让所得企业所得税管理的通知》（国税函〔2009〕698号）规定，股权转让所得是指股权转让价减除股权成本价后的差额。　股权转让价是指股权转让人就转让的股权所收取的包括现金、非货币资产或者权益等形式的...

分类:专家答疑 时间:20210705

15244. 固定资产报废 [4%]

提出如下问题:我公司是一家房地产公司，2009年自建的六栋别墅，因为公司不打算销售，所以一直未办理相关手续，2016年营改增时已纳入公司的固定资产，2017年办理相关手续时应认定为危房，我公司现在必须根据有关部门规定...

分类:专家答疑 时间:20210713

15245. 如何计算企业所得税 [4%]

...开发经营业务企业所得税处理办法》的通知 国税发〔2009〕31号 第八条  企业销售未完工开发产品的计税毛利率由各省、自治、直辖市税务局按下列规定进行确定: 　　（一）开发项目位于省、自治区、直辖市和计划单列...

分类:专家答疑 时间:20210713

15246. 吸收合并资质 [4%]

...的债权、债务和劳动力一并转让的，不征增值税. 财税[2009]59号　(四)企业合并，当事各方应按下列规定处理： 　　1.合并企业应按公允价值确定接受被合并企业各项资产和负债的计税基础。 　2.被合并企业及其股东都应按清...

分类:专家答疑 时间:20210715

15247. 所得税扣除 [4%]

...或处置收入有关企业所得税处理问题的通知》（国税函[2009]118号）规定：对企业取得的政策性搬迁或处置收入，应按以下方式进行企业所得税处理： （一）企业根据搬迁规划，异地重建后恢复原有或转换新的生产经营业务，用...

分类:专家答疑 时间:20210720

15248. 所得税扣除 [4%]

分类:专家答疑 时间:20210722

15249. 设备租赁发票开具 [4%]

...产租给其他企业，请问税率是多少？企业该笔固定资产是2009年以前的设备 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 小规模纳税人的增值税率是3%，一般纳税人出租不动产简易计税的增值税率是5%，一般计税的是9%...

分类:专家答疑 时间:20210806

15250. 兼并了一家改制企业、改制前的亏损帐务处理问题 [4%]

...处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:（财税[2009]59号，）第四条第四项的规定，企业在一般性重组中，被合并企业的亏损不得在合并企业结转弥补。 因此，1.不能继续弥补。 2.以前的亏损已经体现在报表中，因此...

分类:专家答疑 时间:20210809