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15841. 新筹建是否需要企业所得税年终汇算清 [4%]

...司是新筹建的，在2008年筹建期间发生了很多业务招待费,2009年尚在筹建期间，招待费等计入长期待摊费用，请问是否需要企业所得税年终汇算清缴？请问在企业所得税年终汇算清缴是否要纳税调整?如需调整开办费中哪些科目需...

分类:专家答疑 时间:20090409

15842. 增值税业务处理问题 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司于2009年3月购进电缆终端,不含税价为85384.62元,税款14515.38元,价税合计99900.00元,本公司已作进项抵扣,本月领用用于生产检测,一次性消耗,问老师会计分录如何处理?

分类:专家答疑 时间:20090409

15843. 工程设计公司总承包工程中增值税问题 [4%]

...揽大型的总承包项目，包括设计、采购、施工，交钥匙，2009年1月1日，新《增值税暂行条例》及其实施细则开始实施，纳税人购进固定资产的进项税额可以抵扣，业主要求我们所有的设备及钢结构等开具增值税发票抵扣，而我们...

分类:专家答疑 时间:20090409

15844. 个人贷款购房入企业帐问题 [4%]

...入公司固定资产，计提折旧入应付福利费。依据国税函[2009]3号

分类:专家答疑 时间:20090409

15845. 外籍人员的子女教育费、住房费用 [4%]

...r>可以作为福利费，按福利费的标准在税前扣除。国税函[2009]3号

分类:专家答疑 时间:20090410

15846. 房地产企业预提所得税 [4%]

...年的预提所得税不能扣除营业税金及附加。我看国税发[2009]31号文，第九条预计利润是用预计毛利率计算的。请问毛利应该是主营业务收入-主营业务成本吧，税金应该还没扣除。税务师事务所的说法正确吗？ 第十二条所说...

分类:专家答疑 时间:20090410

15847. 非居民法人股利源泉扣缴 [4%]

...t color=red>俱乐部会员提出如下问题:根据国税发【2009】3号文， 非居民法人来源于境内的股利收入应由被投资方代扣代缴所得税。 想请问老师， 如果是今年分配07年甚至更早年度的利润， 是否也要代扣代缴所得税...

分类:专家答疑 时间:20090410

15848. 请教专家几个问题 [4%]

...所有投资公司？ 3、我公司是非金融机构投资公司，2009年营业税调整变化后，股票买卖价差是否交纳营业税？（因为旧营业税实施细则规定有价证券买卖价差需交纳营业税，但个人和非金融机构除外，但新营业税实施细无...

分类:专家答疑 时间:20090410

15849. 关于自来水取得的发票 [4%]

...t color=red>俱乐部会员提出如下问题:　根据国税发2009年9号文件规定对属于一般纳税人的自来水公司销售自来水按简易办法依照6%征收率征收增值税，不得抵扣其购进自来水取得增值税扣税凭证上注明的增值税税款.目前我...

分类:专家答疑 时间:20090411

15850. 固定资产抵扣 [4%]

...后付30%,即于2008年9月2日付款30%,工程安装完成后付15%,即于2009年1月10日安装完毕,但相配套的附属设备于3月20日全部安装完成,验收合格,达到预计的使用状态.请问1、4月份开具的增值税发票能否抵扣进项税.2、固定资产抵扣的依据是...

分类:专家答疑 时间:20090412