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16761. 08年多预提得费用 [4%]

...：管理费用、贷：其他应付款（应付残疾人就业保障金）2009年9月份地税局实际缴纳2008年残疾人就业保障金6000元，现在其他应付款（应付残疾人就业保障金）户贷方9000元，如何把帐处理平？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20091018

16762. 公司福利费结余 [4%]

...、您好！ 我公司2008年度应付福利费有结余，2009年度发生福利费用时是否计实列支，还是冲减原结余数。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:先冲减原结余数，不足部分再据...

分类:专家答疑 时间:20091019

16763. 境外设计问题 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:财税(2009)111号:"境外单位或者个人在境外向境内单位或者个人提供的完全发生在境外的《中华人民共和国营业税暂行条例》（国务院令第540号，以下简称条例）规定的劳务，不属于条...

分类:专家答疑 时间:20091019

16764. 企业改组改制所得税业务问题 [4%]

...企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》 财税[2009]59号

分类:专家答疑 时间:20091019

16765. 如何取得同期资料模版？ [4%]

...出如下问题:专家、老师，你好; 根据鲁国税函[2009]276号 关于加强关联交易同期资料管理有关问题的通知，看不附件1.关联交易同期资料基本模板：山东XYZ水泥有限公司2008年度关联交易同期资料。想请问该附件中基本模...

分类:专家答疑 时间:20091019

16766. 资产报损问题 [4%]

...。必须报税务机关审批后才能在税前扣除。参见国税发[2009]88号。

分类:专家答疑 时间:20091019

16767. 职工福利问题 [4%]

...资薪金及职工福利费扣除问题的通知 全文有效 国税函[2009]3号

分类:专家答疑 时间:20091019

16768. 道岔、弯道机、轻轨抵扣问题 [4%]

...额中抵扣。 关于固定资产进项税额抵扣问题的通知财税[2009]113号 　以建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施，无论在会计处理上是否单独记账与核算，均应作为建筑物或者构筑物的组成部分，其进项税额不得在销项...

分类:专家答疑 时间:20091019

16769. 企业所得税问题 [4%]

...入额核定应税所得率为17%，企业所得税率为25%。 2009年税务局核定的企业所得税是根据国税发（2008）30号文件规定。但是，我公司因茶饮经营状况不好连年亏损，现不经营茶饮，将自有的房屋全部对外出租。请问我公司...

分类:专家答疑 时间:20091019

16770. 关联方往来利息企业所得税 [4%]

...认利息收入交企业所得税。依据企业所得税法和国税发[2009]2号。

分类:专家答疑 时间:20091020