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17161. 退票的处理 [4%]

...会员提出如下问题:老师您好！ 我公司于2009年2月份给下游公司开具发票一张，帐已处理完毕。但该公司现在提出对此加工费不预认可，且发票一直未抵扣，该公司于12月份才将发票退回，我公司怎样处理这笔帐？...

分类:专家答疑 时间:20091219

17162. 固定资产进项税抵扣 [4%]

...:你公司的情况没有明确的文件规定。（财税[2009]113号规定：以建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施，无论在会计处理上是否单独记账与核算，均应作为建筑物或者构筑物的组成部分，其进项税额不得在销...

分类:专家答疑 时间:20091219

17163. 关于暂估入帐问题 [4%]

...。但由于各种原因这部分进项发票已无法开具。我单位于2009年8月份转为一般纳税人，请问老师：第一、这部分没有发票的帐务，我们应该怎样处理，可不可以视同取得发票全额付款，把帐转平呢，因为那时是小规模纳税人，本...

分类:专家答疑 时间:20091219

17164. 固定资产折旧问题 急 [4%]

...税调节，请问2008年1月1日以前的设备，是否可以采取按至2009年12月31日的折余价值作为原值，按总折旧年限为10年，减已提折旧年限后的年限重新整理固定资产，计提折旧？ 例如：一台价值10000元的设备于2006年3月1日购买，...

分类:专家答疑 时间:20091219

17165. 旅游费的处理问题 [4%]

...个人所得税后旅游费能作为福利费税前扣除吗？国税函[2009]3号《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》中的福利费未包括旅游的内容呀。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20091221

17166. 跨年发票入账 [4%]

...or=red>俱乐部会员提出如下问题:专家好： 2009年12月份开据的增值税专用发票、普通发票，可否入到2010年。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果入存货可以。如果是直...

分类:专家答疑 时间:20091221

17167. 关于土地成本 [4%]

...出资本,合作建成后,中方分商铺,外方分住宅.现按国税发{2009}31号文件,我们的土地成本可以这样入:按现在的商铺市价加上土地使用权转移过程中发生的出让金和契税,对吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20091221

17168. 外国企业到中国提供技术服务，需要交什么税 [4%]

...程作业和提供劳务税收管理暂行办法》（国家税务总局令2009年第19号）规定在项目所在地主管税务机关办理税务登记手续（登记备案）；待项目完工后按有关规定办理注销税务登记。（2）企业所得税按纳税年度计算、分季预缴...

分类:专家答疑 时间:20091221

17169. 丧葬费的问题 [4%]

...企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知 　　国税函[2009]3号 三、关于职工福利费扣除问题? 　　《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容： 　　（一）尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部...

分类:专家答疑 时间:20091221

17170. 丢失增值税发票 [4%]

...所得税如体处理？ 2、企业项目资金贷款7000万，但2009年基建陆续用3000万，每天的余款全部存在银行，请问余款的利息支出可否进财务费用？另外存款收入是否可冲销资本化利息？如何处理帐？ 3、2008年1月1日购进生产...

分类:专家答疑 时间:20091221