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17411. 缴纳增值税 [4%]

.../> 我公司是2007年12月1日开的小规模纳税人，到2009年12月1日申请取的一般纳税人，当月也销售了30万，当月也取的进项发票。税务部门说当月申请一般纳税人，当月不可以抵扣。要按销售全额缴销项税。 是这样的吗？...

分类:专家答疑 时间:20100118

17412. 企业所得税清算 [4%]

...br>子公司和母公司分别是独立的纳税主体，根据国税函【2009】221号，领取非法人营业执照的分支机构，可以与总机构汇总纳税。而子公司属于法人机构，因此，子公司的年度亏损不能和母公司的利润对抵。

分类:专家答疑 时间:20100119

17413. 固定资产折旧年限 [4%]

...于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知 国税函〔2009〕98号 　一、关于已购置固定资产预计净残值和折旧年限的处理问题 　　新税法实施前已投入使用的固定资产，企业已按原税法规定预计净残值并计提的折旧，不...

分类:专家答疑 时间:20100119

17414. 企 业 所 得 税 的 征 管 机 构 [4%]

...局、地方税务局各自管理的企业所得税纳税人不作调整。2009年起新增企业所得税纳税人中，应缴纳增值税的企业，其企业所得税由国家税务局管理；应缴纳营业税的企业，其企业所得税由地方税务局管理。 你公司成立于2003年...

分类:专家答疑 时间:20100119

17415. 利息税前扣除 [4%]

...提出如下问题:我单位向个人借款，所付利息根据2009年财税函777号文件精神可税前列支，但需要借给我单位款的人到税务机关代开发票，交营业税和个人所得税，营业税及附加5.55%，个人所得税20%合计25.5%，那没必要了，...

分类:专家答疑 时间:20100119

17416. 跨年度费用列支问题 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:2009年发生的费用，2010年1月才到财务报销，财务列入2010年账目“以前年度损益调整”，可否在09年所得税汇算清缴时税前扣除 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20100119

17417. 自然人收取借款利息应出具什么票据才是合法、有效的？ [4%]

...ont color=red>俱乐部会员提出如下问题:根据国税函[2009]777号文之规定，企业向自然人借款的利息支出符合条件则准予在企业所得税前扣除，请问：1）该自然人收取利息后应向企业出具什么样的票据才是合法、有效的？2）...

分类:专家答疑 时间:20100119

17418. 免税有何依据？ [4%]

俱乐部会员提出如下问题:纳税杂志2009年12月上半月刊中有一篇《税收优惠政策大放送》中第二点，以旧轮胎为原料生产的胶粉，翻新轮胎在增值税方面实行免征，不知有何文件依据？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20100119

17419. 向职工借款缴纳所得税问题 [4%]

...br>您提出的问题专家解答如下:1、根据国税函[2009]777号：企业向除第一条规定以外的内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合以下条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的...

分类:专家答疑 时间:20100120

17420. 个人股东股权出资是否纳税 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:2009年12月31日A企业注册资本5000万元，净资产15000万元；B企业注册资本4000万元，净资产9000万元，B企业有三个股东：甲为法人股东占70%的股份，乙、丙为自然人股东各占15%的股份。现A...

分类:专家答疑 时间:20100120