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17601. 报关与实际运费差额需要缴销项税吗 [23%]

...销售货物或者应税劳务，应当按照销售额缴纳增值税。第6条规定：“销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但不包括收取的销项税额。” 《增值税暂行条例实施细则》第12条的规定，价外...

分类:专家答疑 时间:20201112

17602. 关于企业受托加工产品 [23%]

...品的质量要求； 5、委托加工产品的标示标注样本； 6、委托加工备案要求的其它资料等。

分类:专家答疑 时间:20201227

17603. IPO筹备中的重大财务风险排查与规范 [23%]

...4、 “独立性”被否案例5、 “规范性”被否案例6、 “真实性”被否案例7、 “持续性”被否案例第四节：IPO筹备中的财务规范——某互联网公司真实案例分析1、 公司基本情况2、 上市条件分析3、 公司存...

卢晓慧 分类:公司IPO资本运作实务 时间:20201228

17604. 对一期业主的现金补偿是否缴个人所得税 [23%]

...题专家解答如下: 《个人所得税法实施条例》中的第6条所规定的偶然所得，是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。 除了《个人所得税法实施条例》所列举的得奖、中奖、中彩属于“偶然所得”征税范围之外...

分类:专家答疑 时间:20210103

17605. 关于西部大开发的产业鼓励 [23%]

...系统开发与建设 　　5.公路工程新材料开发及生产 　　6.公路工程及养护新型机械设备设计制造 　　7.公路集装箱和厢式运输 《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入...

分类:专家答疑 时间:20210106

17606. 企业所得税汇算 [23%]

...扣除，债务人发生的债务重组损失，不得税前扣除。 6、个人所得税由企业代付出的，不得在所得税前扣除。 7、与取得收入无关的其他各项支出，如债权担保等原因承担连带责任而履行的赔偿，企业负责人的个人消费等，...

分类:专家答疑 时间:20210112

17607. 汇算清缴资产处置收益和其他收益的填写 [23%]

...同时，第10行“二、营业利润”不执行“第10行=第1-2-3-4-5-6-7+8+9行”的表内关系，按照《利润表》“营业利润”项目直接填报。 也就是说，直接按照财务报表的营业利润填报企业所得税申报表。 其他收益属于报表新增项目...

分类:专家答疑 时间:20210128

17608. 增值税开票收入和未开票确认收入的账务处理 [23%]

...，贷：主营业务收入44.25，贷：销项税5.75，第二个月出库60万，也是没开票确认收入，借应收账款：60，贷：主营业务收入53.1，贷：销项税：6.9，第三个月业主要求开票，我公司开了120万发票，如何做分录，？就做借应收账款10...

分类:专家答疑 时间:20210131

17609. 新能源叉车是否享受免征车船税 [23%]

...动力电池回收利用等方面符合相关要求，具体要求见附件6。 因此 ，您公司的新能源汽车如果同进符合以上4个条件，可以享受车船税的减免。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20210301

17610. 研发费用加计扣除问题答疑 [23%]

...司特点的软件或程序，可以计入研发费用，加计扣除吗？6、外购软件收费模式改为年费制，直接计入软件费的，可以在加计扣除的无形资产摊销中全额扣除吗？还是只能纳入其他项，受10%限额限制 ……【课件下载】规划视...

裘梦颖 分类:课程回顾 时间:20210310