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17751. 销售废旧物资问题 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:财税〔2009〕9号文件中（二）纳税人销售旧货，按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税。 　　所称旧货，是指进入二次流通的具有部分使用价值的货物（含旧汽车、旧摩托...

分类:专家答疑 时间:20100327

17752. 关于专项资金问题 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:财税[2009]87号文中说纳税人自2008.1.1日至2010年12.31日取得的专项资金的所得税处理,那么我们单位在07年取得的国家拔付的用于治理废渣的专项资金(也满足此文专项款条件)是不是也适...

分类:专家答疑 时间:20100327

17753. 关于核销坏账及报废固定资产 [4%]

...俱乐部会员提出如下问题:老师，您好！ 2009年我公司处理历史遗留问题，借：坏账准备720万元，贷：应收账款-**720万元；借：固定资产清理1590万元，借：累计折旧2038万元，贷：固定资产3628万元。 以上...

分类:专家答疑 时间:20100327

17754. 食堂装修的事情 [4%]

...:1、食堂发生的费用计入福利费.依据国税发[2009]3号. 2、拿修理发票的复印件入帐不能在税前扣除.

分类:专家答疑 时间:20100327

17755. 帐面走帐问题 [4%]

...会员提出如下问题:我公司为一家加工制造企业，2009年与一外贸客户签定了一服装委托加工合同，按照规定，材料由外贸客户提供，我公司负责加工生产收取加工费，在结算时，该外贸客户将其购入的材料让材料厂家将...

分类:专家答疑 时间:20100327

17756. 债务重组的业务处理 [4%]

...付了50万元。我单位账面应收款150万元。经过多次催收，2009年5月A单位将未用的货物30吨退回我单位，按我公司2008年1月份与A公司结算价格计算为60万（如果按退回时的市价计算为30万元）。A单位又用一项旧资产抵顶余下欠款，双...

分类:专家答疑 时间:20100327

17757. 企业向个人借款利息税前扣除 [4%]

俱乐部会员提出如下问题: 我公司2009年向银行借款，利率为贷款日基准利率5.31%上浮20%即6.372%，又向个人借款利率为8%，请问：向个人借款的利息支出是按5.31%税前扣除还是按6.372%税前扣除?

分类:专家答疑 时间:20100328

17758. 核定征收和查账征收企业所得税 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司2009年是核定征收所得税，年底收入120万元，利润60万元，如按核定征收应缴纳3.6万元所得税，但专管员说要按高税率收税，按60万元的25%收税，即要缴纳15万元所得税，而且不...

分类:专家答疑 时间:20100329

17759. 税后利润分配交税的帐务处理 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:2009年度实现的税后利润分配给外国投资者交纳10%企业所得税，如何作帐务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：应付股利，贷：应...

分类:专家答疑 时间:20100329

17760. 税后利润分配问题 [4%]

...司2个企业（居民企业），2010年3月份2个子公司宣告分配2009年股利，B公司股东要求对B公司2010年分回的投资收益进行利润分配，请问1、B公司2010年账面实现的投资收益在2010年当年可以按股东比例进行分配吗？2、如可以分配需要...

分类:专家答疑 时间:20100329