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17901. 特别纳税调整实施办法（试行）同期资料准备 [4%]

...乐部会员提出如下问题:请问专家： 国税函[2009]363文“有限功能和风险的企业”如出现亏损，无论是否达到准备同期资料的标准，均应在亏损发生年度准备同期资料，于次年6月20日之前报送。该文的亏损是指会计报...

分类:专家答疑 时间:20100419

17902. 资产损失税前扣除续 [4%]

...发《企业资产损失税前扣除管理办法》的通知 国税发［2009］88号 　　第五条 企业实际发生的资产损失按税务管理方式可分为自行计算扣除的资产损失和须经税务机关审批后才能扣除的资产损失。 　　下列资产损失，属于由...

分类:专家答疑 时间:20100419

17903. 成本扣除相关问题 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司2009年按上级主管部门要求，承担主管部门旧宿舍的电梯加装任务，所有的合同以我公司名义与施工单位签订，所有的工程款也由我公司支付。是否可以一次性在当年作为成本...

分类:专家答疑 时间:20100419

17904. 项目清算备案问题 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:2009年我公司有一挂靠在公司名下的房地产项目清算，涉及调整以前年度损益，我们是否需要报税务局备案？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20100419

17905. 工资总额的界定 [4%]

...您提出的问题专家解答如下:根据国税函〔2009〕3号：《实施条例》第四十、四十一、四十二条所称的“工资薪金总额”，是指企业按照本通知第一条规定实际发放的工资薪金总和，不包括企业的职工福利费、职工...

分类:专家答疑 时间:20100419

17906. 合并报表的编制问题 [4%]

...税问题) 借: 主营业务成本 4000 贷: 库存商品 4000 B公司: 在2009年预提了60箱的样品费用借: 销售费用(业务推广费) 3000 贷: 其他应付款 (暂估款) 3000 2010年购买了A公司的100箱样品后, 借: 库存商品5000 贷: 应付帐款 (A公司) 5000 借: 其他...

分类:专家答疑 时间:20100420

17907. 折旧摊销年限 [4%]

...企业所得税若干税务事项衔接问题的通知 国税函〔2009〕98号 　　一、关于已购置固定资产预计净残值和折旧年限的处理问题 　　新税法实施前已投入使用的固定资产，企业已按原税法规定预计净残值并计提的折旧，不...

分类:专家答疑 时间:20100420

17908. 玉米浆等税率问题 [4%]

...17%的税率，对吗？我公司用设备作为投资于全资子公司，2009年的业务，增值税应该交吗？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、有关农产品的增值税问题依据下文判断： 财政部 国...

分类:专家答疑 时间:20100420

17909. 汇算清缴关联方问题 [4%]

...业税问题的批复》（粤地税函〔2008〕583号）规定，“从2009年3月1日起，对我市单位和个人履行代扣代缴、代收代缴税款义务，或者接受委托代征税款，所取得的手续费收入，应照章征收营业税及所得税。” 3、当地是否征收营...

分类:专家答疑 时间:20100420

17910. 非金融机构和非金融机构间的往来款 [4%]

... color=red>俱乐部会员提出如下问题:你好,我公司由2009年12月31日在资产负债中的其他应收款-关联公司的余额是6000万,现税务师事务所认为关联企业间的资金往来,应该计算利息.想问:1,在其他应收款中的往来余额是否应该计...

分类:专家答疑 时间:20100420