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17941. 增值税简易征收政策开票问题 [4%]

...销售1辆于2008年12月31日之前购买的小汽车，按照国税函[2009]90号文件规定，应开具增值税普通发票，销售额=含税销售额/(1+4%)，应纳税额=销售额×4%/2。我公司在实际开票时发现：按照文件规定将计算出的销售额输入，税率输入2%...

分类:专家答疑 时间:20100423

17942. 关于企业所得税汇算清缴 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:2009年度审计时发现有部份预收款需要转收入（预收款时间在3年以上），审请报告已经做调整（即收入增加、预收减少），我企业需要在2010年度中做账务处理及缴纳营业税等。问：...

分类:专家答疑 时间:20100423

17943. 涉税风险问题 [4%]

...问题:老师您好! 我公司是一家加工制造企业,于2009年更换了法人,现任法人另有一家投资公司,从事高息放贷业务.从更换法人以后,现任法人就把放贷的款项通过我们公司的账户往来转账,中间也没有任何的购销合同做支持...

分类:专家答疑 时间:20100424

17944. 关于出口佣金代扣代缴营业税 [4%]

...查认为自09年要代扣代缴国外佣金的营业税，可根据财税[2009]111号《关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》第四条规定，国外公司为我公司联系客户并负责催收货款，款到后我方才支付其佣金，这项劳务是否属于...

分类:专家答疑 时间:20100424

17945. 接96977 [4%]

...用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知财税[2009]9号 （三）一般纳税人销售自产的下列货物，可选择按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税： 　　1.县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力。小型水力发电...

分类:专家答疑 时间:20100424

17946. 同一业务答复不一致按哪个执行？ [4%]

...答如下:原则上按13%计提销项税。但根据财税[2009]9号的规定，也可选择按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税，一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后，36个月内不得变更。

分类:专家答疑 时间:20100425

17947. 长期待摊费用的摊销 [4%]

...性转入当期损益,税法规定与会计处理相同。参见国税函[2009]98号.

分类:专家答疑 时间:20100425

17948. 深圳市国家税务局关于清缴欠税的通告 [4%]

...《欠税公告办法(试行)》(总局令第9号)的规定，现将截至2009年12月31日未按期缴纳税款的纳税人及其欠缴税款(不含罚款、滞纳金)情况予以通告。限欠缴税款的纳税人自通告发布之日起15日内到税务机关办理税款缴纳事宜。对逾期...

深国税告[2010]5号 分类:广东省税收政策法规 时间:20100426

17949. 死亡补偿费 [4%]

...业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知 国税函〔2009〕3号 　三、关于职工福利费扣除问题? 　　《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容：? 　　　（二）为职工卫生保健、生活、住房、交通等所...

分类:专家答疑 时间:20100426

17950. 劳务人员工伤帐务处理 [4%]

...于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》国税函[2009]3号 2、解除劳动合同，一次性补偿计入管理费。《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》国税发[2005]9号

分类:专家答疑 时间:20100426