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18001. 用于销售的商品做为福利发放的税务处理 [4%]

...零售企业，过节期间将用于销售的商品发放了福利，请问2008年新税法的规定，要视同销售交纳增值税和企业所得税吗？如果交纳增值税是做进项税额转出，还是计销项税额？ 谢谢！ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20080421

18002. 预缴企业所得税的计税依据 [4%]

...关于房地产开发企业所得税预缴问题的通知》（国税函[2008]299号）所指的预计利润率与《关于房地产开发业务征收企业所得税问题的通知》（国税发[2006]31号）所指的预计计税毛利率为同一概念？如不一致，是否可理解为，现在...

分类:专家答疑 时间:20080421

18003. 职工教育经费 [4%]

...提出如下问题:我公司为中外合作经营企业，请问2008年度若要计提职工教育经费，计提的标准究竟是计税工资的1.5%还是2.5%？依据是什么？计提的职工教育经费当年未用完，是否能税前扣除？依据是什么?

分类:专家答疑 时间:20080421

18004. 坏账损失抵税 [4%]

...执行裁决(原2005年判决对方全额偿还),经税务师鉴定后于2008年3月份上报税前扣除申报,因当时未查清,以为2005年已纳税调整,故申请全额在税前扣除,现在主管税务局要求公司提供2005年\2006年的纳税申报情况(2006年已提供,但2005年无法...

分类:专家答疑 时间:20080421

18005. 分公司相关会计问题 [4%]

...问题:我公司为总机构，在全国各省设有办事处，并于2008年将广东及天津办事处注销，重新登记为分公司，营业执照的经营范围：销售隶属企业生产的*****(同总机构的营业执照相关内容)。产生了以下问题： 1、实质上所...

分类:专家答疑 时间:20080422

18006. 向境外支付股利 [4%]

...提出的问题专家解答如下:不交所得税。财税[2008]1号。

分类:专家答疑 时间:20080422

18007. 年度汇算后的所得税处理 [4%]

...00万元,当时按33%计提了所得税330万元(已经预缴了200万元),2008年4月进行07年度所得税汇算清缴,其中调增应纳税所得额50万元,即07年度按税法确定的应纳税所得额为1050万元,同时公司因享受地方税收优惠政策,主管税务机关免征了公...

分类:专家答疑 时间:20080422

18008. 存货投资是否需开发票 [4%]

...下问题:一.老师,你好.我公司属于商贸类的一般纳税人,2008年4月用库存的钢材对我公司的关联企业一家房地产公司投资,货物原值370万元;经双方协商,同意用该钢材投资,协议金额501万元.我公司对被投资公司开具了增值税专用发...

分类:专家答疑 时间:20080422

18009. 3个税务问题 [4%]

...年限跟以前的不同了,原来我公司的电子设备是8年折旧,从2008年起新进的设备想改为3年,不知可不可以.原来老的设备可以改吗?如果新旧设备不一样的折旧年限,是不是不符合会计一惯性原则.应该怎样变才好. 3.领导收到区政府...

分类:专家答疑 时间:20080423

18010. 职工教育经费 [4%]

...会员提出如下问题:你好,新的企业所得税法规定2008年不再计提福利费和教育经费,工会经费还按原来的工资总额的2%计提,以前计提的福利费和教育经费的余额如何结转?教育经费是否也同福利费一样结转，在支付时是否也...

分类:专家答疑 时间:20080424