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18021. 地税汇算时补交09年的税 [4%]

...是补交以前年度的税，这样做分录是正确的；如果是补交2009年的，是自己或中介机构查出的，可以在税前列支；如果是税务机关查出的，不能税前列支。

分类:专家答疑 时间:20100507

18022. 善意取得假发票可否税前扣除。 [4%]

...如下问题:我公司是一家建筑企业，最近发现公司2008-2009年收到的工程费发票是假发票，但是我们属于善意取得，这种情况我们是否进行所得税纳税调整。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20100507

18023. 跨期费用报销问题 [4%]

...解答如下:不能。通过以前年度损益调整，在2009年可以税前扣除。 中华人民共和国企业所得税法实施条例 中华人民共和国国务院令第512号 第九条　企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收...

分类:专家答疑 时间:20100507

18024. 请问转让企业已使用过厂房设备纳税问题 [4%]

...让设备属于销售固定资产行为： 1）、销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。 2）、2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日...

分类:专家答疑 时间:20100507

18025. 向自然人借款是否限额 [4%]

...　（二）企业与个人之间签订了借款合同。 参见国税函[2009]777号。

分类:专家答疑 时间:20100507

18026. 锅炉用耐火材料 [4%]

...家解答如下:不属于增值税条例第十条和财税[2009]113号规定的不能抵扣范围，可以抵扣进项税。

分类:专家答疑 时间:20100508

18027. 关于以前年度坏帐准备的申报 [4%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:专家好: 请教2009年按新旧准则转换计提以前年度坏帐准备,在本年企业所得税申报时计提以前年度坏帐准备该如何填报?是否需要调整以前年度应纳税所得额? 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20100510

18028. 关于弥补亏损 [4%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2009年度盈利，可弥补2004—2008年度（连续5个年度）的税前亏损。

分类:专家答疑 时间:20100510

18029. 固定资产清理 [4%]

...企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》 财税〔2009〕60号规定： 企业全部资产的可变现价值或交易价格减除清算费用，职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，结清清算所得税、以前年度欠税等税款，清偿企业债务，...

分类:专家答疑 时间:20100510

18030. 维修费用的处理 [4%]

...地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知国税发[2009]31号 　第十五条 企业对尚未出售的已完工开发产品和按照有关法律、法规或合同规定对已售开发产品(包括共用部位、共用设施设备)进行日常维护、保养、修理等实...

分类:专家答疑 时间:20100510