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18071. 继98599 [4%]

...税务总局关于固定资产进项税额抵扣问题的通知》财税[2009]113号 　以建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施，无论在会计处理上是否单独记账与核算，均应作为建筑物或者构筑物的组成部分，其进项税额不得在销项税...

分类:专家答疑 时间:20100514

18072. 整体转让补价 [4%]

...重组业务企业所得税处理若干问题的通知 财税〔2009〕59号 （六）重组交易各方按本条（一）至（五）项规定对交易中股权支付暂不确认有关资产的转让所得或损失的，其非股权支付仍应在交易当期确认相应的资产转...

分类:专家答疑 时间:20100514

18073. 采购入库未开票材料账务处理 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:2009年及以前年度采购入库的材料，因部分材料供应商一直未开票，在本年汇缴前全部做退货处理，汇缴时是否还需要做纳税调整，依据是什么？谢谢！ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20100514

18074. 固定资产抵扣问题 [4%]

...税务总局关于固定资产进项税额抵扣问题的通知》 财税[2009]113号 以建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施，无论在会计处理上是否单独记账与核算，均应作为建筑物或者构筑物的组成部分，其进项税额不得在销项税...

分类:专家答疑 时间:20100514

18075. 境外转让国内股权收益 [4%]

... 《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》（国税发[2009]3号）第五条规定：股权转让交易双方均为非居民企业且在境外交易的，被转让股权的境内企业在依法变更税务登记时，应将股权转让合同复印件报送主管税务机关。第...

分类:专家答疑 时间:20100514

18076. 关于企业所得税涉税问题 [4%]

...ont>提出如下问题:老师你好！能举例帮我解读国税发【2009】31号第九条关于实际毛利额与预计毛利额之间的差额计算吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:这个差额并不直接...

分类:专家答疑 时间:20100514

18077. 关于税务检查 [4%]

...8年两年度，但对检查人员说营业税与09年度有关，我公司2009年末其他应付款中有挂收取定金和首付款（未开票），公司于2010年2月份申报纳税，同时，原计划检查07、08年度，今年的自查申报就没有纳入自查，听说税务检查出来...

分类:专家答疑 时间:20100514

18078. 关于汇算清缴 [4%]

...您好。有一家非上市的投资公司，主要业务是股票投资，2009年2月、3月出售了一部分股票，当时遗漏缴纳企业所得税，请问现在该如何处理？非常感谢赐教。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20100514

18079. 关于企业所得税 [4%]

...发经营业务企业所得税处理办法》的通知》 （国税发〔2009〕31号）规定： 第九条 企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。开发产品完工后，企业...

分类:专家答疑 时间:20100514

18080. 工作餐补助 [4%]

...出的问题专家解答如下:计入福利费。国税函[2009]3号。

分类:专家答疑 时间:20100515