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1801. 有关所得税问题 [7%]

...提出如下问题:老师您好！请问：如企业去年亏损1000万，当年又亏1000万，12月份有投资收益税后分红4000万，那么当年应交所得税额应该是-2000万对吧？这-2000万明年有税前利润可以弥补，没的话5年内可以弥补对吧？请指...

分类:专家答疑 时间:20110114

1802. 从投资企业分回投资收益直接增资 [7%]

...下问题: 1、我司08年按投资份额从投资企业分回利润1000万，没有收取现金，而是直接增加长期投资，请问，此部分需要缴纳企业所得税吗？ 2、我司本年度想注销，其中利润分配未分配利润科目有1000万，全是从投资...

分类:专家答疑 时间:20110120

1803. 医药费所得税列支规定 [7%]

...ont>提出如下问题:请问，企业想为职工每年补贴医药费1000元/人，请问可以所得税前扣除吗？职工需要上缴个人所得税吗？企业为职工购置的工装费所得税前扣除有规定吗？职工需要交纳个人所得税吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20110125

1804. 营业税问题 [7%]

...包、转包。纳税人如何纳税？如何代扣？总包a，劳务额10000万元，分包给b，1000万元，转包给c2000万元，问abc如何缴税，如何代扣或者代缴？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:总包a按900...

分类:专家答疑 时间:20110203

1805. 股权转让的涉税问题　 [7%]

...请问：假设甲、乙两公司在海南各投资500万元成立注册了1000万元的丁公司，现丙公司想加入丁公司，丁公司欲增资到注册资本2000万元，增资部分1000万元全部由丁公司出资，但丁公司只占注册资本的30%，即2000*30%＝600万元（甲乙...

分类:专家答疑 时间:20110208

1806. 企业网站信息费问题 [7%]

...20元发给个人，年终评出部门一、二、三等奖，分别奖300-1000元部门。企业制表发放上述奖励，其中个人所得奖励不超过800元。请问可以在“管理费用-业务宣传费”出账吗？ 二、企业举行优秀班组评比活动，按制度规定给...

分类:专家答疑 时间:20110211

1807. 服务行业营业收入折扣的问题 [7%]

...问：我是一餐饮企业，向客人发行的储值卡，有溢价，如1000元购一张充值卡，可以消费1100。 借：银行存款1000， 销售折扣100， 贷：其他应付款-充值卡。 帐务处理时是否可以用销售折扣科目？做费用的话，...

分类:专家答疑 时间:20110211

1808. 股改过程中的个人所得税 [7%]

...造过程中的个人所得税问题.假定股改前,权益类科目余额1000万元,其中资本公积100万、盈余公积700万、未分配利润200万。股改转增股本600万，转资本公积400万。请问： 1、代扣代缴个税的基数是600万元，还是1000万元？ ...

分类:专家答疑 时间:20110301

1809. 视同销售的调表不调帐方法？ [7%]

...：销售费用 1850元（50*20+50*100*0.17） 贷：产成品 1000 应交税金-增值税-销项税850元. 根据所得税法，年度企业所得税汇算清缴时，此部分应视同所得税收入，会计可不做帐务调整。可采取调表不调帐的方法在...

分类:专家答疑 时间:20110301

1810. 红线外投入成本扣除 [7%]

...小区建设需要，我司对红线外的一条道路进行建设投入了1000多万元，如果不建好此道路，小区进出非常不便，请问这1000多万元能进行税前扣除吗？依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20110304