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18151. 教育经费结余要做纳税调整吗？ [27%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司2008年初教育经费结余300多万元，08年我公司按1.5%计提教育经费700多万元,实际使用教育经费800万元,我公司冲抵当年700多万元,还动用年初结余100万元,请问:年末教育经费结余200...

分类:专家答疑 时间:20090815

18152. 财税〔2009〕29号 [27%]

...人，这家工业企业支付给外贸企业的费用称为代理费。 2、支付佣金和手续费是国际贸易中的惯例。不等同于回扣、提成。

分类:专家答疑 时间:20090820

18153. 继续提问【78391】---关于国外安装调试劳务 [27%]

...违背《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条规定。 2、如果将直接采购的机器设备用来出口，不可以使用“免抵退”办法。但你公司必须有外贸出口资质，按外贸出口政策退还采购商品的进项税。

分类:专家答疑 时间:20090820

18154. 出租楼房如果收租 [27%]

...么规定？有什么风险是？拜托老师给我详细解答！ 2、如果不行，有没有变通的做法？前提是甲只能遵守与B签定的合同。不是B不同意，而是甲作为出租楼房有自身的限制，B有自身能力能打通这种限制。

分类:专家答疑 时间:20090820

18155. credit note如何业务处理 [27%]

...credit note，会产生哪些税金？1、营业税及附属税率：5.5% 2、 企业所得税率：25%；谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:请解释一下什么叫credit note？我不懂英文。

分类:专家答疑 时间:20090824

18156. 转厂的货物超过90天还未报关,是否要视同内销交17%的税? [27%]

...要视同内销交17%的吗? (若销售额为100元 税为17元) 2:以前转厂转出的进项税额是否要转回来? (假设为5元) 3:是否要补交给税务局12元? (17-5) 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20090829

18157. 开办费税前扣除 [27%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:我司是07年12月新建企事业，08年１１开始正始投入生产，12月有第一笔收入．所有费用在未正式投入生产前１-10月归集费用１７０万，０８年所得税清算时，我司将170万／５=34万税前...

国税函[2009]98号 分类:专家答疑 时间:20090908

18158. 税法如何确定销售收入？ [27%]

...税务稽查要求： 1.补缴预收款相应的增值税， 2.调整所得税， 3.并交纳滞纳金（从收款日至今）。 4.0.5倍的罚款， 请问是否正确！税法是如何确定销售收入的？谢谢老师！ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20090923

18159. 关于出租经营 [27%]

...）用于公共租赁住房使用，长期对外进行出租，开发成本2亿元，对外销售价3亿元。请问：如果按照保本微利的原则，对外出租30年计算，每月（每年）收取的租金标准如何确定？应考虑哪些因素？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20091019

18160. 预缴企业所得税中，和递延所得税有关的问题 [27%]

...我公司于08年设立，产生开办费100万元，在08年确认了100*25％＝25万元的递延所得税，按规定5年摊销，假如每年摊销5万，按月摊销4166元，会计处理：借：所得税费用4166元 贷：递延所得税资产 4166元 到2009年1-9月本年累计摊销37494...

分类:专家答疑 时间:20091020