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18331. 评委费的入账 [4%]
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...地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知国税发[2009]31号 第二十七条 开发产品计税成本支出的内容如下(六)开发间接费。指企业为直接组织和管理开发项目所发生的，且不能将其归属于特定成本对象的成本费用性支...
分类:专家答疑 时间:20100622
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18332. 驻外人员补助 [4%]
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...业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知 国税函〔2009〕3号 二、企业为职工提供的交通、住房、通讯待遇，已经实行货币化改革的，按月按标准发放或支付的住房补贴、交通补贴或者车改补贴、通讯补贴，应当纳入...
分类:专家答疑 时间:20100622
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18333. 监控设备进项税能否抵扣 [4%]
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...主机全部放置在办公楼内），此监控设备是否属于财税[2009]113号文件所指“以建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施”，其进项税额可否在销项税额中抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...
分类:专家答疑 时间:20100622
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18334. 需要做帐处理吗？ [4%]
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...乐部会员提出如下问题:老师：您好！ 2009年度，我公司由于多计提了折旧费用，在年度企业所得税汇算表中做了调整，调增了企业应纳税所得额，请问老师，就此项调整，企业应根据调整金额做相应的会计帐务...
分类:专家答疑 时间:20100622
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18335. 固定资产抵扣税 [4%]
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...税务总局关于固定资产进项税额抵扣问题的通知》财税[2009]113号 以建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施，无论在会计处理上是否单独记账与核算，均应作为建筑物或者构筑物的组成部分，其进项税额不得在销项税额...
分类:专家答疑 时间:20100622
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18336. 房地产预交税金 [4%]
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...开发经营业务企业所得税处理办法》的通知》（国税发〔2009〕31号）相比于原国税发〔2006〕31号对此规定的不十分明确，故国家税务总局解释，企业销售未完工开发产品取得的收入，计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额时...
分类:专家答疑 时间:20100622
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18337. 存货报废自行计算扣除 [4%]
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...报废，以及软件版本过期形成的存货报废。按照国税发（2009）88#文，我公司认为上述报废属于在正常的经营管理活动中形成的存货资产损失，可以由企业自行计算扣除，而无需再由主管税务机关审批。这样认为对否？ ...
分类:专家答疑 时间:20100622
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18338. 固定资产残值 [4%]
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...关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知 国税函〔2009〕98号 一、关于已购置固定资产预计净残值和折旧年限的处理问题 新税法实施前已投入使用的固定资产，企业已按原税法规定预计净残值并计提的折旧，不做...
分类:专家答疑 时间:20100622
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18339. 关于技术使用费的问题 [4%]
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...行税收协定特许权使用费条款有关问题的通知》 国税函[2009]507号 《国家税务总局关于税收协定有关条款执行问题的通知》 国税函〔2010〕46号 3、以前年度没有备案（或审核）已缴纳的营业税，税务局不会给予退税。
分类:专家答疑 时间:20100622
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18340. 煤炭企业维简费和安全费 [4%]
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...业所得税执行中若干税务处理问题的通知 国税函〔2009〕202号 二、2008年1月1日以前计提的各类准备金余额处理问题 根据《实施条例》第五十五条规定，除财政部和国家税务总局核准计提的准备金可以税前扣除外，其...
分类:专家答疑 时间:20100622