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18441. 关于总分机构汇算清缴 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:国税发〔2008〕28号关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知中的第二十二条 :"总机构在年度终了后5个月内，应依照法律、法规和其他有关规定进行汇总...

分类:专家答疑 时间:20081112

18442. 利润表中营业外收入的填写 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司在2008年3月做了一笔营业外收入，现发现当时做的错误，需要冲回，可是国税申报系统中的利润表中的营业外收入和营业外支出栏不允许填负数，目前只剩两个月了，分两个月...

分类:专家答疑 时间:20081113

18443. 关于增值税 [4%]

...取得并按时通过认证，由于某种原因此笔货物未能出口。2008年3月有一笔出口业务，未能取得增值税发票，没有办理出口退税及代理出口证明，此笔业务视同内销处理，请问2007年取得的增值税进项是否可以抵扣？税务部门要求出...

分类:专家答疑 时间:20081113

18444. 应付福利费用 [4%]

...nt color=red>俱乐部会员提出如下问题:老师,你好.从2008年开始应付福利费不再提取,据实扣除.以前留有余额的,在今年应先冲减,但我司没有冲减以前年度福利费的余额,而直接列入费用,至现在应付福费还有余额余额,现到年末,...

分类:专家答疑 时间:20081113

18445. 关联企业利息支出问题 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:财税[2008]121号中规定，企业如果能够按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料，这个相关资料是否包含借款合同及关联方企业开具的正规发票。 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20081113

18446. 残疾人就业保障金是否需缴纳的问题 [4%]

...）但高于1.5%（含1.5%），但安置人数少于5人。请问我公司2008年7月1日《中华人民共和国残疾人保障法》修订实施后，是否还需缴纳残疾人保障金？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不...

分类:专家答疑 时间:20081113

18447. 申请免税批文 [4%]

...:教师:我公司(在广西属西部大开发、老少边穷地区)于2008年6月注册成立了一家物业管理服务公司,当地税务机关一直以各种理由,没有给我公司办理免征企业所得税批文。请问： 1、我公司依据什么政策向税务部门申请免税...

分类:专家答疑 时间:20081113

18448. 清算中存货交纳增值税的问题 [4%]

...司，我公司暂停生产，同时也停止享受军品减免税政策。2008年6月根据总公司总体布置要求，我公司进行清算，请问，原留存的存货（全部是2005年12月31日的帐面数）现在清算是否要交增值税？是否有相关的文件可免交增值税，...

分类:专家答疑 时间:20081114

18449. 开发成本的确认 [4%]

...:当成本能够可靠计量时再确认收入。国税函[2008]875号

分类:专家答疑 时间:20081114

18450. 买一赠一企业所得税 [4%]

...局关于确认企业所得税收入若干问题的通知 国税函[2008]875号 三、企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。 ...

分类:专家答疑 时间:20081114