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1841. 企业所得税预交 [7%]

...所得额并入当期利润总额再乘以25%交企业所得税 收入1000万，假定毛利率10% 计算如下1000*10%=100万*25%=25万

分类:专家答疑 时间:20110706

1842. 外购物品视同销售 [7%]

... 我公司今年2月外购一批赠送代理商的器架物资1000万（费用同我公司承提），当时我们进行了增值税进项税额低扣，由于没有入库直接发给代理商了。我们账务处理如下： 借：销售费用 854.70万 增值...

分类:专家答疑 时间:20110707

1843. 建筑业工程分包 [7%]

...？ 2、我单位是一家建筑企业承揽一项工程，价值1000万元，其中将一部分工程400万元分包给A公司，签订合同，问我单位确认营业收入1000万元，同时确认分包工程成本400万元是否符合营业税相关税法规定呢？相关税法依据...

分类:专家答疑 时间:20110707

1844. 如何确认BT工程项目的收入 [7%]

...工程公司，现承接一政府BT工程5000万：土建3000万，设备1000万，设计费1000万；工期2011年5-12月，2012-2014年政府分三年回购，要求2012年全部开票，我司想在2011年12月先确认土建3000万的视同收入，会不会对上市确认收入有影响？

分类:专家答疑 时间:20110713

1845. 股权转让开发票问题 [7%]

...资本500（C公司）对吗？4、如果C公司付的转让转让价款为1000万元，那A公司账上不是没有体现出来1000万元转让成本吗？不是影响了A公司以后要多缴所得税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20110721

1846. 营业税缴纳会计凭证处理 [7%]

...0元，税务局代开发票，票面金额20000元，同时缴纳营业税1000元，城建、教育、防洪等130元。会计凭证处理： 借：银行存款 20000 贷：其他业务收入 20000 借：产品销售税金及附加 1130 贷：应缴...

分类:专家答疑 时间:20110726

1847. 如何处理挂账 [7%]

...专家解答如下:如果直接现金支付，结算起点1000元以下的可以，超过1000元的，违反现金管理暂行条例，不可以。

分类:专家答疑 时间:20110728

1848. 企业出售问题 [7%]

...其中应收款200万元，注册资本600万元，应付款其他应付款1000万元。现以4000万对外出售。我想问在投资人缴纳个人所得税时基数是4000-600=3200万元，还是4000-（1000-200）-600=2600万元？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20110801

1849. 关于房产土地增值税扣除 [7%]

...问题:我（有限责任）公司现有一宗土地，取得成本为1000万（出让金），现准备以评估价2000万以股权形式投入到房产开发企业，按规定交纳土地增值税等相关税金，请问：房产企业收到该宗土地实施房产开发销售后，计算土...

分类:专家答疑 时间:20110804

1850. 财务费用在税前扣除问题 [7%]

...用于购房业主刷卡购房。 假设：购房业主累计刷卡1000万元，银联扣除交易手续费10万元，直接到银行账户资金990万元。银联扣除交易手续费无票据（全国均是如此）。根据POS机刷卡明细、银行到账通知，我公司财务作如下...

分类:专家答疑 时间:20110811