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18601. 安全费用问题 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:我单位从2008年起按吨煤30元计提煤炭生产安全费，如本年提取的安全费用未支用完，年底出现结余是否进行调增应纳纳税所得额？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20081214

18602. 小车未提完折旧现需转卖 [4%]

...税人,在1999年10月1日购入桑塔纳小车一台,原值203000元,至2008年11月已计提折旧162907.5元,净值40092.5元,净残值20300元,按十年时间折旧,现在以30000元价格转让给某公司,请问我们需缴纳何种税收,及开具什么类型发票.请老师赐教!

分类:专家答疑 时间:20081215

18603. 子公司挂帐亏损的合并涉税 [4%]

...予在该股权投资转让年度后第6年一次性扣除。国税函〔2008〕264号

分类:专家答疑 时间:20081215

18604. 所得税税差怎么处理? [4%]

...下问题:专家：您好！我公司是一家房地产开发企业。2008年以前的预售房款已按33%征收了企业所得税，今年由于所得税降为25%，请问对已按33%征过所得税的预售房款怎么转回？是按33%转回还是25%转回？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20081215

18605. 代理费的发票 [4%]

...:老师：您好 我公司是从事出口的外贸企业，2008年给其他生产企业代理出口，收取了代理费，并交纳了营业税等，但未给被代理企业开具发票，请问老师，这种情况在税务检查中是否有问题？ 另外我公司将...

分类:专家答疑 时间:20081215

18606. 境外母公司分配股利/利润是否缴税？ [4%]

...配至香港的母公司B要按5%代扣代缴预提所得税。国税函〔2008〕112号

分类:专家答疑 时间:20081215

18607. 国外应收款坏帐 [4%]

...会员提出如下问题:专家您好:我公司有出口贸易.2008年有一批出口货物因质量有问题,已报关出口的货物,国外扣款30000美元.请问专家?我公司要将这30000美金作坏帐处理,需国外给我公司提供什么手续?已走帐的增值税怎么办?

分类:专家答疑 时间:20081215

18608. 所得税问题 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:“财税[2008]21号”文，关于企业所得税税收过渡时期优惠政策中谈及到的5年内按不同税率执行优惠政策。问：是否要对享受优惠政策的高新技术企业进行重新认定之后才能按过渡时...

分类:专家答疑 时间:20081215

18609. 境外企业向境内企业收取的担保费2009年1月1日开始征收营业税吗？ [4%]

...师您好！ 根据国家外汇管理局 国家税务总局 汇发[2008]64号文件，境外机构或个人从境内获得的担保费等收益和经常转移项目收入，单笔支付3万美元以上的应当按国家有关规定向主管税务机关申请办理《税务证明》。还有...

分类:专家答疑 时间:20081215

18610. 筹建期间发生的业务招待费用 [4%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:我们公司在2008年筹建期间发生了很多业务招待费,请问在年终汇算清缴时是否要纳税调整?因为没有销售额,就没有60%的概念了是吗? 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20081215