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18771. 废料怎么走帐 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司2008年底,处理废料,未开发票,应如何走帐,还用走进项税额转出吗.成本怎么走,谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:计入其他业务...

分类:专家答疑 时间:20090108

18772. 租赁仓库转租如何缴税 [4%]

...乐部会员提出如下问题:我公司是一家物流公司，2008年在上海、天津各租了一个仓库，然后转租给母公司使用，仓库开发票向我公司收租金，我公司再开票向母公司收租金，请问这种业务在营业税中是否属于代理业，是...

分类:专家答疑 时间:20090108

18773. 关于基金分红的账务处理问题 [4%]

...olor=red>俱乐部会员提出如下问题:老师好：我单位2008年4月、5月、6月分别投资开放式基金，在7月份时该基金分红，我单位收到了现金红利，不知是算投资收益，还是冲减投资成本？谢谢 还有年底的货币型基金因为...

分类:专家答疑 时间:20090108

18774. 纳税调整问题 [4%]

...是从来都无纳税调整，每年收入与利润同比递增，但由于2008年招待费用关系，利润与应纳税所得额存在不一致，关键是如果对利润指标进行分析，会发现收入增加，利润未成比例增加，但是利润总额经过纳税调整后应纳税所得...

分类:专家答疑 时间:20090109

18775. 漏费用如何计算所得税 [4%]

...在所得税申报上扣除,余下30万元尚未扣除.如果我公司在2008年12月补提30万元,并将于2009年2月缴清上述40万元的费用,请问该项负债的帐面价值与其计税基础存在哪些差异?补提的30万元能否在所得税申报表中扣除该项费用吗?帐务该...

分类:专家答疑 时间:20090109

18776. 无法支付的应付账款 [4%]

...款大约50万，按税率16.5%纳税调整缴纳企业所得税，但在2008年，其中上年被清理的部分有20万被要求已经支付，请问，08年所得税汇算清缴时能否按25%税率条件应纳税所得额？谢谢 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20090109

18777. 国家税务总局关于债务重组所得企业所得税处理问题的批复 [4%]

...债务重组所得征免企业所得税问题的请示》（琼国税发[2008]231号）收悉，经研究，批复如下：    《企业债务重组业务所得税处理办法》（国家税务总局令第6号）自2003年3月1日起执行。此前，企业债务重组中因豁...

国税函[2009]1号 分类:最新财税政策 时间:20090109

18778. 国家税务总局关于债务重组所得企业所得税处理问题的批复 [4%]

...债务重组所得征免企业所得税问题的请示》（琼国税发[2008]231号）收悉，经研究，批复如下：   　《企业债务重组业务所得税处理办法》（国家税务总局令第6号）自2003年3月1日起执行。此前，企业债务重组中因豁免...

国税函[2009]1号 分类:企业所得税 时间:20090109

18779. 固定资产改建 [4%]

...俱乐部会员提出如下问题:老师：你好，请问企业2008年12月将自有的固定资产进行改建，所发生的支出符合大修理支出的标准，是否也可费用化进行入账，所发生的增值税进项是否可以抵扣，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20090109

18780. 2009年固定资产进项抵扣问题 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:财税字(2008)170号文件-增值税转型改革若干问题的通知：纳税人允许抵扣的固定资产进项税额，是指纳税人2009年1月1日以后（含1月1日，下同）实际发生，并取得2009年1月1日以后开具...

分类:专家答疑 时间:20090109