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181. 贸易公司出口退税处理 [13%]

...增值税专用发票,不含税价为10万元，征税率17%，退税率为9%，我的处理是：退税额：10万元*9%=0.9万，转成本10*（17%-9%）=0.8万，请问这样处理正确吗？ 贸易公司是否为外贸公司呢，如果不是又有什么区别呢？在处理退税方...

分类:专家答疑 时间:20100411

182. 两种试出口退税对利润的影响 [13%]

...确：假设：材料进口100元，产品出口销售额200元，退税率9% 两种方式的做法： 一般贸易：材料进口税金17元，产品出口免抵退200*9%=18元，产品出口免抵退差100*8%=16元； 进料加工：材料进口税金0元，产品出口免抵...

分类:专家答疑 时间:20130418

183. 设备采购及安装的增值税问题 [13%]

...成本？我母公司开具发票给分公司时能否全部按工程安装9%的税率开具？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件一《营业税改征...

分类:专家答疑 时间:20210508

184. 劳务公司，建筑劳务公司，建筑安装公司 [13%]

...模的征收率是3%，提供建筑安装服务，一般纳税人税率是9%，小规模的征收率是3%，提供劳务服务，一般纳税人税率是6%，小规模的征收率是3%。 根据财税【2016】36号附件1 第十五条 增值税税率： （一）纳税人发生应税行为...

分类:专家答疑 时间:20200703

185. 差额征税问题 [13%]

...的发票：其中70%为税率为13%材料增值税发票，30%为税率为9%建筑服务发票，请问教师：那70%的材料票能否作为分包款差额征税？如不能，钢结构分包单位能否将结算款全额开9%的建筑服务发票呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20200707

186. 关于水费简易征收的纳税申报及账务处理 [13%]

提出如下问题:物业公司的水费进项从水务局取得9%税率的，给居民开具的是3%的税率，实行差额简易征收。 增值税的申报是（销项-进项）*3%，如上期有留底，则不缴纳增值税；具体操作为：销项的计算方法为税控系统内开具的...

分类:专家答疑 时间:20200502

187. 增量退抵进项税额问题 [13%]

...17%、13%也有部分，而销项税是13% 。现在进项税率是13%、9%,销售税率是9%。总结：我们公司自开业来，增值税税负率一直很高，进项税一直居高不下，已有400万进项税金了，我们公司想开始申请那个增量退抵进项税的优惠政策，怎...

分类:专家答疑 时间:20200221

188. 国家税务总局青岛市税务局关于深化增值税改革致纳税人的一封信 [13%]

...16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。　　二、出口退税...

分类:山东省税收政策法规 时间:20190402

189. 蜂巢公司在我公司的场地上建设一个柜子，用于收取存放快递。蜂巢公司相当于租用我的场地。这个过程会涉及到哪些税收？ [12%]

...最主要的流转税。 税率/征收率： 一般纳税人：税率为 9%。如果您的公司是增值税一般纳税人，且该不动产是2016年5月1日之后取得的，通常适用9%税率。您可以抵扣相关的进项税额。 特殊情况：如果该不动产是2016年4月30日之...

分类:专家答疑 时间:20260319

190. 2019年6月26日课程相关习题及答案 [12%]

...税销售行为或者进口货物，原适用10%税率的，税率调整为9%C. 纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。D. 纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照9%的扣除率计算进项税额。2、小王乘坐飞机...

分类:测试题 时间:20190626