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18991. 土地增值税成本列支 [4%]

提出如下问题:国税发[2009]91号 第25条中：税局审核建筑安装工程费时应当重点关注：建安安装发票是否在项目所在地税务机关开具。 我的问题是“所在地”是指区级还是指区里的各税所？有何依据？如...

分类:专家答疑 时间:20101109

18992. 售楼部列入何成本费用 [4%]

...开发经营业务企业所得税处理办法》的通知》（国税发〔2009〕31号） 　第二十六条 成本对象是指为归集和分配开发产品开发、建造过程中的各项耗费而确定的费用承担项目。计税成本对象的确定原则如下： 　　（一）可否销...

分类:专家答疑 时间:20101109

18993. 关于房补和退休人员福利 [4%]

...企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）规定，工资薪金总额是指企业按照规定实际发放的工资薪金总和，不包括企业的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险...

分类:专家答疑 时间:20150909

18994. 所得税问题 [4%]

...厂购买土地时得到政府补贴土地款，企业将补贴这部分在2009年初交纳所得税，税率按25%交纳税款1000万元，财务处理按50年进行摊销，每年结转递延所得税费20万元，公司2010年1月份属于高新技术企业，可以享受高新技术企业优惠...

分类:专家答疑 时间:20101110

18995. 调增应纳税所得额 [4%]

...公司属于生产企业，两年来为亏损，税局要求2010年自查2009年账务，现查出1.无发票计入成本费用；2.不应计提的折旧；3.补记收入应调增这三项在2010年11月该如何做账务处理，如何做会计分录？（调增后还是亏损）急用，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20101110

18996. 营业税纳人 [4%]

...值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）规定： 2.小规模纳税人（除其他个人外，下同）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。 　　小规模纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物...

分类:专家答疑 时间:20101110

18997. 继续计提折旧问题 [4%]

...于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函[2009]98号）对“关于已购置固定资产预计净残值和折旧年限的处理问题”作出明确规定：“新税法实施前已投入使用的固定资产，企业已按原税法规定预计净残值并计提的折...

分类:专家答疑 时间:20101110

18998. 营业税 所得税 内地香港 税收协定 [4%]

...根据当时的税务规定免征营业税和免征企业所得税。但自2009年以后基本所有的对外付汇合同都要征收营业税和所得税。但是香港公司以签订合同未写明为由拒绝承担。我想问一下，内地和香港之间有无营业税和企业所得税的税...

分类:专家答疑 时间:20101111

18999. 关于车辆抵车如何缴纳增值税 [4%]

...家解答如下:1、视同销售缴纳增值税，如果是2009年1月1日前购入的按4%减半缴纳，其后的按17%缴纳。 2、可以在应缴税费科目下面设置代缴税费-营业税，代缴税费-城市维护建设税等科目核算替分公司缴纳的税款，缴纳...

分类:专家答疑 时间:20101111

19000. 营业外收入涉税问题 [4%]

...，按销售固定资产缴纳增值税： 1）、销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。 2）、2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日...

分类:专家答疑 时间:20101111