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18991. 调增应纳税所得额 [4%]

...公司属于生产企业，两年来为亏损，税局要求2010年自查2009年账务，现查出1.无发票计入成本费用；2.不应计提的折旧；3.补记收入应调增这三项在2010年11月该如何做账务处理，如何做会计分录？（调增后还是亏损）急用，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20101110

18992. 营业税纳人 [4%]

...值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）规定： 2.小规模纳税人（除其他个人外，下同）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。 　　小规模纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物...

分类:专家答疑 时间:20101110

18993. 继续计提折旧问题 [4%]

...于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函[2009]98号）对“关于已购置固定资产预计净残值和折旧年限的处理问题”作出明确规定：“新税法实施前已投入使用的固定资产，企业已按原税法规定预计净残值并计提的折...

分类:专家答疑 时间:20101110

18994. 营业税 所得税 内地香港 税收协定 [4%]

...根据当时的税务规定免征营业税和免征企业所得税。但自2009年以后基本所有的对外付汇合同都要征收营业税和所得税。但是香港公司以签订合同未写明为由拒绝承担。我想问一下，内地和香港之间有无营业税和企业所得税的税...

分类:专家答疑 时间:20101111

18995. 关于车辆抵车如何缴纳增值税 [4%]

...家解答如下:1、视同销售缴纳增值税，如果是2009年1月1日前购入的按4%减半缴纳，其后的按17%缴纳。 2、可以在应缴税费科目下面设置代缴税费-营业税，代缴税费-城市维护建设税等科目核算替分公司缴纳的税款，缴纳...

分类:专家答疑 时间:20101111

18996. 营业外收入涉税问题 [4%]

...，按销售固定资产缴纳增值税： 1）、销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。 2）、2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日...

分类:专家答疑 时间:20101111

18997. 出售固定资产的会计及税法处理 [4%]

...于增值税扩大试点范围，固定资产进项税额可以抵扣），2009年2月份A公司在异地设立一分公司B公司，当月A公司把其购入的以上固定资产通过“拨付所属资金”科目拨入B公司。2010年2月，B公司把该项固定资产对外出售，出售金额...

分类:专家答疑 时间:20101112

18998. 评估事务所对固定资产进行评估能否计提折旧 [4%]

...关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知 财税[2009]59号

分类:专家答疑 时间:20101115

18999. 涉及的相关税费 [4%]

...年已支付全部出让金款并收到国有土地出让金专用票据。2009年12月27日C公司与A公司签订协议，C公司支付给A公司4600万元获得该地块的开发建设权，协议要求A公司在土地出让地所在地成立一家具有独立法人资格的A公司全资房地产...

分类:专家答疑 时间:20101115

19000. 通讯费报销 [4%]

...企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知 国税函〔2009〕3号 （二）为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用...

分类:专家答疑 时间:20101115