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19291. 继68506继续提问 [4%]

...您好！税审时，2007年清算我们因开办费纳税调增30万元，2008年应该确认递延所得税资产，可是，调增后，我们还是亏损，怎样确认递延所得税资产呢？以后若有盈余也是要弥补亏损的啊。 谢谢老师！

分类:专家答疑 时间:20090417

19292. 关于买一赠一税收及账务处理 [4%]

...br>专家您好：我公司是一家医药生产企业，现对国税函【2008】875号中的买一赠一有点吃不透，想请问买一赠一（同种商品），发票怎么开具比较合理？是类似折让用负数表示，还是在发票备注栏上注明赠品名称及数量？？增值...

分类:专家答疑 时间:20090418

19293. 是否能按小型微利20%税率算？ [4%]

...题:专家您好：我单位是工业生产性福利企业，成立于2008年5月，从业人数80人，其中残工25人；08年末资产总计2200万元；利润总额157万元。我单位有节能项目，有项目建议书及省级批复，技术开发费可加计扣除，残工工资加计1...

分类:专家答疑 时间:20090418

19294. 铸件产品先征后退政策 [4%]

...color=red>俱乐部会员提出如下问题:请问专家：2006-2008铸件产品增值税先征后退政策已到期，国家对此政策是否继续执行，具体操作流程怎样。 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20090419

19295. 关于末帐协议入帐 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司2008年与客户末车辆一台。我公司以抹帐协议直接进固定资产没有发票计提的折旧税前可不可以列支？末帐协议入的固定资产（车辆）又卖出有二手车辆开得发票还用不用交增...

分类:专家答疑 时间:20090419

19296. 估列费用是否税前抵扣 [4%]

...部会员提出如下问题:根据权责发生制,公司截止2008年底估列的与经营活动有关的费用如运费\员工交通费\年报审计费用\已出现的出货产品品质损失费,未结算完毕,由于费用没有以生资金支付,经咨询税务部门人员,税务人员...

分类:专家答疑 时间:20090420

19297. 职工教育经费 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:2008年我单位计提职工教育经费10万元，实际支出6万元，余额4万元已做纳税调增。问：余额4万元可否留在以后年度继续使用？ 如果2009年职工教育经费实际支出为当年工资薪金总额的...

分类:专家答疑 时间:20090420

19298. 固定资产折旧年限更改问题 [4%]

... 我公司原来的电子设备及运输设备折旧年限均为5年，2008年折旧已经提取，有些电子设备已经提取了四年折旧，请问老师，所得税汇算清缴时，把折旧年限更改为3年，折旧提足，可以税前列支做纳税调整吗？还是继续安5年提...

分类:专家答疑 时间:20090420

19299. 关于以前年度亏损弥补 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:2008年企业有利润，要弥补以前年度亏损，事务所审计人员要企业提供税局开具以前年度亏损确认函，请问每年送给税局税审报告中亏损台帐是不是可以做为依据，还是需要税局单独...

分类:专家答疑 时间:20090420

19300. 计提的利息，所得税汇算 [4%]

...，在汇算清缴时已经实际支付，需要做调整吗？ 2.200812月份计提的薪资在200901月发放？如果需要调减2008年度薪资费用，这部分支出能不能在2009年度调增工资费用？ 3.新所得税法是不是值认可收付实现制？

分类:专家答疑 时间:20090420