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19601. 关于电子客票行程单 [4%]

...部会员提出如下问题:老师，你好！根据国税发（2008）54号文的规定，电子客票行程单是报销的凭据．但我公司老板的很多国际电子客票行程式单并没有国税监制的章而是从网上用A4纸打印出来的ITINERARY行程．然后我们找...

分类:专家答疑 时间:20090522

19602. 企业所得税 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:2008年企业所得税汇算时，发现未计提的费用，在2009年处理帐，应计入什么科目 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:计入以前年度损益调整...

分类:专家答疑 时间:20090522

19603. 个人所得税 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:根据[2008]267号文个人所得税，以应收帐款和应付帐款分配股东红利，是否须取得付款单位或收款单位的发票？还是就进行转帐处理就行？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20090522

19604. 与固定资产清理相关的税务问题 [4%]

...问题专家解答如下:按4%减半征增值税。财税[2008]170号、财税[2009]9号

分类:专家答疑 时间:20090522

19605. 补贴收入的填列? [4%]

...出如下问题:先征后退的增值税,会计计入了补贴收入,2008年所得税汇算清缴时填入申报表哪里?福利企业,残疾人的工资加计扣除,如应发工资为600元,应收个人承担的社保103.8元,实发工资为496.2元,那么应加计扣除的是600元,还是496.2...

分类:专家答疑 时间:20090522

19606. 关于增值税票未到? [4%]

...出如下问题:如果在2004年-2005年时,材料暂估入库,直到2008年,发票未到,应付帐款也一直在帐在挂着,如何处理? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果确定不需要支付，需转入营业外收...

分类:专家答疑 时间:20090522

19607. 关于企业所得税年度申报表填报问题 [4%]

...部会员提出如下问题:专家好！ 看了国税函[2008]1081好文的填报说明，有几处不明白，请教如下： 1、关于附表三：纳税调整项目明细表中第22、23、24、25行的说明中若第1列小于第2列，第2列减去第1列的差额填入...

分类:专家答疑 时间:20090522

19608. 如何缴纳企业所得税 [4%]

...br>老师您好： 我公司为缴纳增值税的工业企业，2008年被确定为高新技术企业，享受15%的所得税税率优惠。公司在2009年注册设立了一个安装分公司，是分支机构，缴纳营业税。安装分公司2009年实现的利润可以并入总公司...

分类:专家答疑 时间:20090522

19609. 运输发票相关 [4%]

...ed>俱乐部会员提出如下问题:老师您好： 2008年的运输发票，承运人到地税局代开运输发票，误将发货人一栏和承运人都填写了承运人名称，我们是将运费款付给承运人的，去年运输发票都已认证。现有什么好的...

分类:专家答疑 时间:20090522

19610. 企业所得税填报 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:2008年所得税年报时,已结转收入,由于部分开发成本发票没到,需要对已结转的开发成本进行调整,然后再调销售成本.请问:是在所得税申报表上直接调整就可以了,还是帐务处理也要调?...

分类:专家答疑 时间:20090523