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1991. 弥补以前年度亏损问题 [30%]

...有限公司，至2008年可结转以后年度弥补亏损额为12万元。2009年度应纳税所得额为2万元。据本公司主管税务规定：凡需弥补亏损的企业必须经税务师事务所审计后方可进行弥补。 1、2009年度企业所得税清算时，企业可以放弃...

分类:专家答疑 时间:20100312

1992. 拍卖行涉及的税收问题 [30%]

...、拍卖行根据拍卖物的特点分别缴纳增值税和营业务税，2009年增值税税率是4%，还是3%，如何确认收入和成本，能否举例列示相关会计分录？ 3、拍卖中牵涉到两家及以上拍卖公司参与拍卖，牵涉到佣金分成，请问：合作佣...

分类:专家答疑 时间:20100314

1993. 费用如何入账 [30%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:国税函[2009]3号规定企业向职工发放的因公外地就医费用计入应付福利费，日本医院开具的发票可以入账，涉及个人所得税。 《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除...

分类:专家答疑 时间:20100323

1994. 拍卖行涉及的税收问题（急） [30%]

...税政策？若有的话，请告知相关文件. 2、拍卖行2009年拍卖物品缴纳增值税是按4%，还是按3%，增值税是代客户交纳，还是自己承担，若是代扣代缴增值税，相应交纳的附加税能不能做为“主营业务税金及附加”在企业所...

分类:专家答疑 时间:20100324

1995. 自然灾害造成的屋顶塌陷，帐务处理 [30%]

俱乐部会员提出如下问题:请好：2009年11月发生雪灾，我公司的车间的屋顶被大雪压塌，造成屋顶漏水部分原料及产品淋湿。保险公司和公估公司就此进行了现场勘察，财产损失的鉴定报告止今日有争议，暂...

分类:专家答疑 时间:20100331

1996. 民族贷款贴息 [30%]

...的问题专家解答如下:贷款贴息同时符合财税[2009]87号规定的3个条件的，可以作为不征税收入。 《财政部、国家税务总局关于专项用途财政性资金有关企业所得税处理问题的通知》 财税[2009]87号规定，对企业在2008年1...

分类:专家答疑 时间:20100408

1997. 临时工工资税前可否扣除 [30%]

...业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知 国税函〔2009〕3号 全文有效 成文日期：2009-01-04 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局： 　　为有效贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法实施...

分类:专家答疑 时间:20100409

1998. 旅游费用列支 [30%]

...企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知 　　国税函[2009]3号 三、关于职工福利费扣除问题? 　　《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容： 　　（一）尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部...

分类:专家答疑 时间:20100429

1999. 个人所得税 [30%]

...员提出如下问题:老师您好： 我公司一员工2009年月平均工资5000元，2009年我区月平均工资为3000元，根据（建金管[2005]5号），该员工2010年全年可扣多少住房公积金？（按最高标准计算缴存）谢谢。

分类:专家答疑 时间:20100510

2000. 关于股权转让所得税问题 [30%]

...,同时,在2008年所得税年报中做了800万元减值准备的调增.2009年6月.我公司将A公司按812万元的转让价格转让出去,并在会计上确认的投资收益812万元.在填报2009年所得税申报表时,就附表十一中,第11列投资转让净收入为812万元,第12列投...

分类:专家答疑 时间:20100518