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20021. 未分配利润年初数的调整 [4%]

...会员提出如下问题:老师：你好！ 我单位2008年度的所得税按政策减免，但在汇算时记入应交税费-所得税，今年初国税局下发减免税通知书，同时按此通知书进行账务调整：借：应交税费-所得税，贷：利润分配-...

分类:专家答疑 时间:20090817

20022. 小规模纳税人出售旧设备 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:小规模纳税人出售使用过的旧设备是否要交增值税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按4%减半征收增值税。财税[2008]170号。

分类:专家答疑 时间:20090817

20023. 出售自用车辆 [4%]

...理余额转入营业外支出 按4%减半征收增值税，财税【2008】170号 转让净收益要并入利润征收企业所得税。销售合同需交印花税(万分之五）。 子公司：借：固定资产，贷：银行存款。大修理费用超过原值50%需计入长期待摊费...

分类:专家答疑 时间:20090818

20024. 所得税季度预缴 [4%]

...么可以用预缴所得税的应纳税所得额弥补亏损，国税函[2008]635号文件关于预缴所得税申报表填报说明一有规定。

分类:专家答疑 时间:20090818

20025. 关于收入确认 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:2008年我们收到关系单位（该单位在我单位大厅办公，使用我单位系统及其数据）一次性付款100万元，有我单位代为进行大厅装修改造、设备购置、软件建设和数据录入，关于这几项...

分类:专家答疑 时间:20090818

20026. 企业性质变更是否需缴税 [4%]

...，08年以前的利润不用缴纳非居民企业所得税，参见财税[2008]1号。

分类:专家答疑 时间:20090819

20027. 有关发票问题 [4%]

...下问题:老师您好：2009年税收稽查中，税务部门发现，2008年我公司取得的两张原材料普通发票的开票单位与发票实际领用单位不是同一单位，但我公司并不知情，属于善意取得，金额四万余元。请问：税务部门可能如何处理...

分类:专家答疑 时间:20090819

20028. 捐赠固定资产的帐务处理 [4%]

...利润确定价格。按百分之四减半征收增值税，参见财税[2008]170号。

分类:专家答疑 时间:20090819

20029. 捐赠固定资产的帐务处理 [4%]

...利润确定价格。按百分之四减半征收增值税，参见财税[2008]170号。

分类:专家答疑 时间:20090819

20030. 关于增值税进项税能否抵扣 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:2008年完工的工程，设备部份2009年3月、8月取得开具的增税发票能否抵扣进项税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:请问什么时候发的货？什...

分类:专家答疑 时间:20090819