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20461. 进料加工避反倾销关税 [28%]

...采购价为USD2700元/吨，关税7%，增值税17%，国内采购运费125元/吨，销售运费250元/吨，制造费用1127元/吨（包括辅料，其中国内采购480元/吨），进项税17%。按USD2950元/吨出口给A公司，则需缴纳16.5%的所得税，A公司产生仓储费50元/吨...

分类:专家答疑 时间:20100518

20462. 计提跌价准备后出售的库存商品转销的损失部分的处理 [28%]

...作纳税调减。 2、附表十： 填第2列“本期转回额” 第5列“纳税调整额”：金额等于本表第3列－第2列。第5列＜0时，进行纳税调减，填入附表三第51行第4列。

分类:专家答疑 时间:20100521

20463. 补发工资是否交纳个人所得税 [28%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:今年我单位5月份补发前1-4月份工资，全部一次在5月份集中补发并发放，是否交纳个人所得税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是的，可以...

分类:专家答疑 时间:20100524

20464. 个人独资企业税种有哪些 [28%]

...市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3、教育附加：以各单位和个人实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据，教育费附加率为3%。 4、印...

分类:专家答疑 时间:20100526

20465. 水的增值税税率 [28%]

...择按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税： 　　5.自来水。 　 　三、对属于一般纳税人的自来水公司销售自来水按简易办法依照6%征收率征收增值税，不得抵扣其购进自来水取得增值税扣税凭证上注明的增值税税款 ...

分类:专家答疑 时间:20100608

20466. 购物卡的交税时间 [28%]

...是营业税？另外，借助银联平台，银联要按卖卡金额的0.5%交取手续费。这手续费费用，怎么处理，卡公司能不能按收取的佣金减去交给银联的手续费后的差额，交营业税呢？如果行，依据的税法文号是哪个？如果不行，依据是...

分类:专家答疑 时间:20100608

20467. 关于软件入账的问题 [28%]

...提出如下问题:公司购买了一套OFFICE 软件，价格5千元，还购买了一套设计软件，价格5万元。看了前面专家对其他公司有关软件入账的回复，有说可以一次性列支的，有说要计入无形资产的，请问我公司购买的这两项软件...

分类:专家答疑 时间:20100630

20468. 处置已提减值准备固定资产的纳税调整 [28%]

...作纳税调减。 2、附表十： 填第2列“本期转回额” 第5列“纳税调整额”：金额等于本表第3列－第2列。第5列＜0时，进行纳税调减，填入附表三第51行第4列。 3、借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷...

分类:专家答疑 时间:20100630

20469. 关于预提费用 [28%]

...的, 我们09年是免税期(企业所得税为0),10年开始按12.5%交税 (1)09年审计有一笔调整,计提质量售后服务费,(分录是:借:成本900万,贷:预提费用900万),在09年所得税调整时,调增应税所税额900万 (因为是免税,税金为0) (2)10年...

分类:专家答疑 时间:20100715

20470. 关于预提费用 [28%]

...的, 我们09年是免税期(企业所得税为0),10年开始按12.5%交税 (1)09年审计有一笔调整,计提质量售后服务费,(分录是:借:成本900万,贷:预提费用900万),在09年所得税调整时,调增应税所税额900万 (因为是免税,税金为0) (2)10年...

分类:专家答疑 时间:20100715