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20501. 增值税问题 [4%]

...提出如下问题:您好，我公司是杂志社 1.现在补缴2009年度2010年度增值税，请问应该怎么做账。 2.请问增值税科目怎么设置明细。 3.本期应缴纳增值税，怎么做账。 4.本期缴纳上期增值税怎么做账。 5....

分类:专家答疑 时间:20120112

20502. 销售旧固定资产税收 [4%]

...从A公司购进一批固定资产，A公司购进的这批固定资产是2009年1月1日前，A公司售给我公司时是按照销售已使用过的固定资产4%的税率减半缴纳的，现我公司准备将这批转让，请问：该如何计算税收？注：我公司与A公司及准备承让...

分类:专家答疑 时间:20120113

20503. 现关于房地产企业年度汇算清缴的问题请教 [4%]

提出如下问题: 国税发2009年31号文里面，房地产企业当年有预收收入，关于成本费用的扣除问题，第十二条 企业发生的期间费用、营业税金及附加、土地增值税准予当期按规定扣除，问：这里所指的营业...

分类:专家答疑 时间:20120116

20504. 决算书能否进成本 [4%]

...地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知国税发[2009]31号 第三十二条 除以下几项预提(应付)费用外，计税成本均应为实际发生的成本。 　　(一)出包工程未最终办理结算而未取得全额发票的，在证明资料充分的前提下...

分类:专家答疑 时间:20120117

20505. 股权投资所得税 [4%]

...任公司，公司成立至今仅对外投（水电开发）一笔业务，2009年我公司将股权转上并确认收益及缴纳所得税，因对方公司资金紧张，至2011年我公司未收到股权转让款，为加快回收资金，我公司豁免了对方1875万元股权转让款，此豁...

分类:专家答疑 时间:20120118

20506. 非居民企业股权转让代扣代缴企业所得税 [4%]

...非居民企业股权转让所得企业所得税管理的通知 国税函[2009]698号 二、扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，非居民企业应自合同、协议约定的股权转让之日（如果转让方提前取得股权转让收入的，应自实际取得股...

分类:专家答疑 时间:20120129

20507. 借款利息扣除 [4%]

...d>提出如下问题:尊敬的专家： 您好！ 2009年，我公司同一企业签订了借款合同，借款金额5000万元，年利率8%，借款全部用于一楼盘的开发，分别核算借款利息的，去年底，我公司进行该项目土地增值税清算时...

分类:专家答疑 时间:20120129

20508. 关于试生产损益是否可冲减在建工程中厂房装修的问题 [4%]

...企业所得税若干税务事项衔接问题的通知 国税函〔2009〕98号 九、关于开（筹）办费的处理? 　　新税法中开（筹）办费未明确列作长期待摊费用，企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照新税法有关长期...

分类:专家答疑 时间:20120130

20509. 境外公司所得税抵减问题 [4%]

...总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知》财税[2009]125号

分类:专家答疑 时间:20120130

20510. 企业收回投资的涉税问题 [4%]

...企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知 财税〔2009〕60号 　五、企业全部资产的可变现价值或交易价格减除清算费用，职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，结清清算所得税、以前年度欠税等税款，清偿企业债务...

分类:专家答疑 时间:20120131