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20501. 股权转让损失所得税 [28%]

...好： 我单位股权转让损失，税务机关也批准5年内摊销，当年缴纳所得税时账务处理误做为：借：应交税费 贷：银行存款 出现应交税费反向余额，现已跨年度，应如何做账务调整处理？是否当时应做分录：借：所得...

分类:专家答疑 时间:20110428

20502. 关联方问题 [28%]

...。2010年由于资金周转困难，向甲公司借款2000万元，利率5.31％。甲公司的股东担任我公司的监事，与我公司的股东并无亲属关系。请问：我公司和甲公司是关联企业吗？我公司能扣除的利息是不只能扣除200万*5.31％＝10.62万元？

分类:专家答疑 时间:20110504

20503. 营业税应税额计算 [28%]

...font>提出如下问题:我单位签一勘查合同为10万元，其中5万包另一施工单位施工，我方可否以5万元做收入计税。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、 从事的勘察设计劳务分包业务可...

分类:专家答疑 时间:20110504

20504. 企业所得税汇算清缴问题 [28%]

...免税期,从2010年起开始减半征收企业所得税,适用税率为12.5%,2009年我公司所得税汇算时误将一笔应调增的费用调减了应纳税所得额.2010年所得税汇算时发现,请问我应该如何处理该笔错误?是在本年纳税调整时该笔业务做双倍调增,按...

分类:专家答疑 时间:20110511

20505. 三方抹帐的处理 [28%]

110259提出如下问题:我单位购A公司原料欠款7万，D公司欠我单位加工费款5万，现在三家公司商议D公司欠我单位加工费款5万元，用来还A公司款。如此操作，有什么涉税风险，如何处理帐务...

分类:专家答疑 时间:20110520

20506. 用友软件原值增加后摊销的问题 [28%]

...为12个月，本月又增加2万，该如何计算本月摊销金额，是5万*12个月吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:5\12 财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知 财税[20...

分类:专家答疑 时间:20110601

20507. 长期股权投资收益的所得税问题 [28%]

... 附表三《纳税调整项目明细表》填报说明： 6.第6行“5.按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益”：填报纳税人采取权益法核算，初始投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辩认净资产公允价值份额的差...

分类:专家答疑 时间:20110607

20508. 资产减值损失的账务处理 [28%]

...所得税汇算清缴时附表十：填第2列“本期转回额”；第5列“纳税调整额”：金额等于本表第3列－第2列。第5列＜0时，进行纳税调减，填入附表三第51行第4列。

分类:专家答疑 时间:20110608

20509. 车辆折旧的所得税抵扣 [28%]

...问题:我公司从个人手中过户一辆车龄18年的轿车，1万5千元过户。由于车龄太老车价也低，我们过户完成后仍然要按照5年来计提折旧么？或者有没有别的方法？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20110628

20510. 律师顾问费 [28%]

...如下问题:你好 请问付律师事务所顾问费(2011.5.1-2012.5.31）直接入管理费，需要摊销吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:计入待摊费用，按十二个月摊销。

分类:专家答疑 时间:20110702