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20771. 关于销售折扣的问题 [23%]

...提出的问题专家解答如下:不含税价格为49/(1+17)=41.88万元，税额为41.88*17%=7.12万元。 借：银行存款或应收账款，贷：主营业务收入，贷：应缴税费-增值税-销项税。 国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通...

分类:专家答疑 时间:20100920

20772. 房屋租金税收问题 [23%]

提出如下问题:2010年7月1日租出的房屋，租期一年，一次收取一年的房租14400.00元，此房租已包含2011年上半年的7200.00元，企业所得税是按权责发生制计算还是有新的规定？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20100920

20773. 企业清算账务及税处理 [23%]

...税务证件。 《税务登记管理办法》 国家税务总局令第7号 　第三十一条 纳税人办理注销税务登记前，应当向税务机关提交相关证明文件和资料，结清应纳税款、多退(免)税款、滞纳金和罚款，缴销发票、税务登记证件和其他...

分类:专家答疑 时间:20101011

20774. 查补交增值税款 [23%]

提出如下问题:我单位今年9月补交7月份增值税30万，也交付了相应的滞纳金6000元，并自行申报城建、教育、地方教育三项附加税，请问附加税用不用缴纳滞纳金，以上业务如何做会计分录？所得税前扣除的有...

分类:专家答疑 时间:20101019

20775. 资产价值事项 [23%]

...经费提取与使用管理的意见》的通知 （财建【2006】第317号） （五）企业职工教育培训经费列支范围包括： 1、上岗和转岗培训； 2、各类岗位适应性培训； 3、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； ...

分类:专家答疑 时间:20101020

20776. 职工教育经费的列支问题 [23%]

...经费提取与使用管理的意见》的通知 （财建【2006】第317号） （五）企业职工教育培训经费列支范围包括： 1、上岗和转岗培训； 2、各类岗位适应性培训； 3、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； ...

分类:专家答疑 时间:20101102

20777. 投资收益的确认 [23%]

...益在企业所得税汇算清缴时在《纳税调整项目明细表》第7行调整。

分类:专家答疑 时间:20101105

20778. 农副产品收购、加工能减免企业所得税 [23%]

... 　　5.牲畜、家禽的饲养； 　　6.林产品的采集； 　　7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目； 　　8.远洋捕捞。

分类:专家答疑 时间:20101108

20779. 关于教育经费的列支 [23%]

...经费提取与使用管理的意见》的通知 （财建【2006】第317号） （五）企业职工教育培训经费列支范围包括： 1、上岗和转岗培训； 2、各类岗位适应性培训； 3、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； 4、专业技...

分类:专家答疑 时间:20101109

20780. 培训费列支 [23%]

...经费提取与使用管理的意见》的通知 （财建【2006】第317号） 二、进一步明确企业职工教育培训的内容和要求 （一）企业职工教育培训的主要内容有：政治理论、职业道德教育；岗位专业技术和职业技能培训以及适应性培...

分类:专家答疑 时间:20101123