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20791. 关联方往来利息企业所得税 [4%]

...息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》(财税〔2008〕121号 　一、在计算应纳税所得额时，企业实际支付给关联方的利息支出，不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分，准予扣除，超过的部分不得...

分类:专家答疑 时间:20100111

20792. 递延所得税资产疑问 [4%]

...用 25 贷：递延所得税资产 25 但是，A公司在2008年新旧会计准则衔接的时候对坏账准备没有确认递延所得税资产，请问，A公司该如何做账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20100111

20793. 关于分支机构汇总缴纳所得税 [4%]

...支机构所在地的适用税率计算应纳税额。（参见国税发【2008】28号） 2、年度所得税汇算时各分公司盈亏是可以对抵的，即在总机构进行汇算清缴。

分类:专家答疑 时间:20100111

20794. 关于为外商买车的税务问题 [4%]

...为股东买车，不是非常麻烦那么简单，而是要根据财税【2008】83号文的规定交个人所得税：即对该投资者按按照"利息、股息、红利所得项目计征个人所得税； 2.直接计入固定资产不行，事实已经形成，该股东也得按股息所得缴...

分类:专家答疑 时间:20100112

20795. 关于分支机构缴纳所得税问题 [4%]

...汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知国税发〔2008〕28号 第二条 居民企业在中国境内跨地区（指跨省、自治区、直辖市和计划单列市，下同）设立不具有法人资格的营业机构、场所（以下称分支机构）的，该居民企...

分类:专家答疑 时间:20100112

20796. 税务罚款、滞纳金的账务处理 [4%]

.../font>提出如下问题:您好老师：2009年国税检查时，查出2008年把本公司产品作为职工福利发放没入帐，罚款并缴纳滞纳金，这项业务该如何进行帐务处理。滞纳金和罚款入哪个科目最为妥当。 另：企业替员工全部承担个...

分类:专家答疑 时间:20100112

20797. 分包工程问题 [4%]

...人民共和国营业税暂行条例》（中华人民共和国国务院令2008年第540号）规定： 纳税人将建筑工程分包给其他单位的，以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额； 2、国家税务总局纳...

分类:专家答疑 时间:20100112

20798. 关于盈余公积提取问题 [4%]

...问题:专家好! 1、请问2009年盈利，用于弥补完2008年度亏损后，提取所得税，但盈余公积是否按弥补亏损及计提所得税后的净利提取？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是的...

分类:专家答疑 时间:20100113

20799. 房企土地使用税缴纳的起始时间 [4%]

...屋交付手续已办理完毕，产权证正在办理中。根据财税[2008]152号《财政部 国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知》第三条、关于房产税、城镇土地使用税纳税义务截止时间的问题：“纳税人因房产、土地的...

分类:专家答疑 时间:20100113

20800. 税务罚款、滞纳金的账务处理（90325）补充提问 [4%]

...如下问题:您好老师： 2009年国税检查时，查出2008年把本公司产品作为职工福利发放没入帐这部分的分录要如何做？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：管理费用-职...

分类:专家答疑 时间:20100113