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21001. 149729号再问 [4%]
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...而与分包确认成本的时间是2010年12月份，因为分包发票是2009年度的，所以，内部审计认为分包发票跨了年度、成本确认不及时，而N公司认为分包成本确认在收入确认前，不存在不及时的问题，加之，分包成本无《工程结算书》...
分类:专家答疑 时间:20120821
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21002. 149729号再问 [4%]
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...而与分包确认成本的时间是2010年12月份，因为分包发票是2009年度的，所以，内部审计认为分包发票跨了年度、成本确认不及时，而N公司认为分包成本确认在收入确认前，不存在不及时的问题，加之，分包成本无《工程结算书》...
分类:专家答疑 时间:20120821
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21003. 房地产完工后存量开发产品土地增值税 [4%]
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...以存量房产总成本/可售面积就是单位成本。 国税发[2009]31号 第二十八条 企业计税成本核算的一般程序如下： (三)对期前已完工成本对象应负担的成本费用按已销开发产品、未销开发产品和固定资产进行分配，其中应...
分类:专家答疑 时间:20120821
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21004. 公司合并涉税 [4%]
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...业清算业务企业所得税处理若干问题的通知 》 财税〔2009〕60号
分类:专家答疑 时间:20120821
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21005. 集资利息处理 [4%]
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...其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合国税函[2009]777号规定条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，根据税法第八条和税法实施条例第二十七条规定，准予扣除。（一）企业与个...
分类:专家答疑 时间:20120821
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21006. 旅游费问题 [4%]
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...资薪金及职工福利费扣除问题的通知 国税函〔2009〕3号 三、关于职工福利费扣除问题? 《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容：? （一）尚未实行分离办社会职能的企业，其内...
分类:专家答疑 时间:20120821
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21007. 关于税收罚款与滞纳金入账科目问题 [4%]
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...nt color=red>提出如下问题:老师您好：我公司在2008-2009年少纳增值税和所得税，在2011年将欠税全部交齐，但因资金问题罚款和滞纳金于2012年度陆续交纳，请问交纳罚款和滞纳金时贷方记银行存款，借方是记营业外支出还是...
分类:专家答疑 时间:20120821
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21008. 装修款该放哪个科目? [4%]
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...下:作为项目营销设施建造费处理（国税发〔2009〕31号） （六）开发间接费。指企业为直接组织和管理开发项目所发生的，且不能将其归属于特定成本对象的成本费用性支出。主要包括管理人员工资、职工福利费、折...
分类:专家答疑 时间:20120821
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21009. 总分公司购销印花税 [4%]
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...司从重庆总公司的购进，需交印花税吗？ 国税函【2009】9号文，“对于企业集团内具有平等法律地位的主体之间自愿订立，明确双方购销关系，所以供货和结算，具有合同性质的凭证，应按规定征收印花税。”那总分公司...
分类:专家答疑 时间:20120822
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21010. 土地增值税核定征收 [4%]
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...于印发《土地增值税清算管理规程》的通知 》（国税发[2009]91号）
分类:专家答疑 时间:20120822