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21661. 看答疑，有疑问 [27%]

...，计入差旅费 3 业务招待餐费计入业务招待费 4、 会议期间的餐费计入会议费 请问上述业务处理正确吗？如果可以，各项是否涉及到个调税？年底的业务招待费调整的基数是什么？谢谢 尊敬的会员： ...

分类:专家答疑 时间:20090520

21662. 固定资产折旧调整 [27%]

...产折旧按照税法进行纳税调整,运输设备会计按5年.税法按4年,调减数额2万元,机械设备会计按8年,税法按10年调增1万元,合计调减1万元.我公司在2008年没有使用递延所得税科目.到09年我公司在计提固定资产折旧时想统一按税法的折...

分类:专家答疑 时间:20090610

21663. 固定资产对外捐赠 [27%]

...元，（开具的为增值税专用发票),慈善总会开具接受金额40万元，请问： 1：够入时我公司是否可以做如下会计处理：借：固定资产25.64万元 借：应交税金-应交增值税（进项税额）4.36万元 贷：银行存款 30万元 2、对外...

分类:专家答疑 时间:20090612

21664. 个人所得税计算 [27%]

...下问题:专家您好：《纳税》2009年6月号上半月刊 page42-4题职工向企业借款购房未还缴个税，借款10万元应按“工资、薪金所得”项目征收个人所得税。你应缴的个人所得税=500*5%+1500*10%+3000*15%+15000*20%+20000*（25%+30%+35%+40%）=29625...

分类:专家答疑 时间:20090626

21665. 缴纳外籍个税 [27%]

...得境内支付（征个税），境外所得境外支付（不征个税）4、超过5年- 高管人员： 境内所得境内支付（征个税），境内所得境外支付（征个税），境外所得境内支付（征个税），境外所得境外支付（征个税） 请问我公司老...

分类:专家答疑 时间:20090702

21666. 国税函（2009）98号文关于固定资产折旧年限的理解 [27%]

...司已提折旧7年.已提折旧:213,353.91元,剩余的未提折旧:119,146.09元按新税法折旧年限4年,2009年9月份一次能提完进入费用吗? 2.如果不能完全进入费用,剩余未提折旧怎样按新税法计算月折旧? 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20090915

21667. 关于应交税费—应交增值税明细帐户问题 [27%]

... 贷 应交税费—应交增值税—未交增值税 4、交税： 借 应交税费—应交增值税—未交增值税 贷 银行存款 请问，应交税费—应交增值税明细帐户余额积累数额越来越大，如何处理？

分类:专家答疑 时间:20090929

21668. 预交企业所得税 [27%]

...乐部会员提出如下问题:老师您好：国税函[2009]34号中指出“企业所得税应当按照月度或者季度的实际利润额预缴”，我们公司的情况是，第一、第二季度亏损，第三季度盈利，且前三季度累计仍然亏损，请问我们第三季...

分类:专家答疑 时间:20091016

21669. 个人租房税率 [27%]

...提出如下问题:个人出租非商业房除1.5%的营业税,4%的房产外有无其他税率?如个人调节税,如果有怎么征收?营业税各地的起征是是什么? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:支持住房...

分类:专家答疑 时间:20091026

21670. 海关完税专用缴款书中的进口增值税抵扣问题 [27%]

...用缴款书中的进项增值税的抵扣,国家税务局规定从2009年4月(所属期)起要先比对,后抵扣.我公司在5月/6月的抵扣进口增值税时,还是按以前操作,直接录入申报系统中,没有上网比对,但在申报时也通过.请问1、这种申报抵扣的海关进...

分类:专家答疑 时间:20091026