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22381. 有关买卖合同违约金的问题 [4%]
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提出如下问题:我局在2008年11月和客户签订买卖合同,由于客户违约,我局把合同保证金2000000元作为营业外收入,已交所得税,现在国税稽查局要求交增值税,是按2000000/1.17*17%=290598.29元交,还是按2000000元交?...
分类:专家答疑 时间:20110330
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22382. 接121095问题 [4%]
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...民共和国营业税暂行条例》 （中华人民共和国国务院令2008年第540号） 第四条 纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，按照营业额和规定的税率计算应纳税额。应纳税额计算公式： 应纳税额＝营业额×...
分类:专家答疑 时间:20110330
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22383. 进项税抵扣问题 [4%]
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...华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 规定： 第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物...
分类:专家答疑 时间:20110330
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22384. 房地产企业招待费 [4%]
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提出如下问题:某房地产企业，2008年底成立，但至今因土地有纠纷尚未进行开发，也没有销售收入，2010年发生的招待费10万元，核算时记入了：管理费用-招待费，但现在做汇算清缴时，如果依据“按照发生额...
分类:专家答疑 时间:20110330
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22385. 私营砖厂税收优惠 [4%]
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...于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）规定，仅限西部地区销售自产烧结多孔砖（符合GB13544—2000技术要求）和烧结空心砖（符合GB13545—2003技术要求），实现的增值税实行即征即退50%的政策。 未见其...
分类:专家答疑 时间:20110330
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22386. 软件是否需要作固定资产管理 [4%]
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...家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知 财税〔2008〕1号 （五）企事业单位购进软件，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，可以按照固定资产或无形资产进行核算，经主管税务机关核准，其折旧或摊销年限可以适...
分类:专家答疑 时间:20110330
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22387. 预收款开具发票 [4%]
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...华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 第十九条 增值税纳税义务发生时间： （一）销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发...
分类:专家答疑 时间:20110330
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22388. 房地产行业企业所得税总分公司汇总纳税吗 [4%]
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...得在当地预缴，到年末再汇总到总公司 2、依据国税发[2008]28号文件规定，所得税按照“统一计算，分级管理，就地预缴，汇总清算，财政调库”的办法计算缴纳企业所得税
分类:专家答疑 时间:20110331
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22389. 关于企业废业的职工欠款是否增收个人所得税 [4%]
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...部份人欠款，要征收个人所得税，税务部门是依照财税（2008）83号文，一、是指以下情形的......依法计征个人所得税。（二）企业投资者、投资者家庭成员或企业其他人员向企业借款用于购买房屋及其他财产将所有权登记为投资...
分类:专家答疑 时间:20110331
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22390. 教育捐赠税前扣除 [4%]
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... 《关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知》 财税[2008]160号 一、企业通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门，用于公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除...
分类:专家答疑 时间:20110331