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22681. 母子公司借款利息 [26%]

...银行利率相等，能否在税前扣除？有无比例限制？ 2、我公司从08年末开始计提坏账准备金（现未计提），以前年度由母公司计提，今年有何规定？是否经税务局审批？如何做账？ 3、公司汽车的任何保险费支出都能在...

分类:专家答疑 时间:20081228

22682. 营业收入包括 [26%]

...收入。 1.主营业务收入 （1）销售货物 （2）提供劳务 （3）让渡资产使用权 （4）建造合同 2.其他业务收入 （1）材料销售收入 （2）代购代销手续费收入 （3）包装物出租收入 （...

分类:专家答疑 时间:20090106

22683. 09年开的属于08年的票据 [26%]

...乐部会员提出如下问题:老师您好。我公司应属于2008年的技术服务费200万元，款项在2008年初就已经支付，但是对方一直没有给我公司开发票。09年2月份取得他们开来的内容为：08年服务费的发票 200万元。请教专家：这笔...

分类:专家答疑 时间:20090205

22684. 工资总额范围 [26%]

...: 1 纳税调整时计算职工福利费14%及职工教育经费2.5%的工资总额是否包括兼职人员工资,聘用退休人员工资,临时工工资? 2.职工教育经费超支怎么办? 3.法定代表人私车公用发生的修理费用(发票客户名称为公...

分类:专家答疑 时间:20090207

22685. 关于税前抵扣费用 [26%]

...时按实列支。请问税务机关是否有此规定和依据。 2、我公司按照工资总额2.5%计提职教费，当年实际发生数小于计提数。是否可按计提数在税前抵扣。如果不能，那职教费余额如何处理。 3、我公司将购入存货按照成...

分类:专家答疑 时间:20090309

22686. 出售固定资产交税 [26%]

...司顶帐给供货单位一辆车，原价5万，净值1万，顶帐价格2万，该怎样交税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按4%减半征收增值税，2万/(1+4%)*4%/2

分类:专家答疑 时间:20090318

22687. 自产产品租赁 [26%]

...给B公司,请问我公司租赁给B公司的行为可以吗? 2、我公司对外投资的B公司，利润分配采取税后利润分成，我公司企业所得税是查帐计征（高新企业）15%，B公司是核定征收2.5%,例:B公司税后分成10万元给我公司,会产生税差...

分类:专家答疑 时间:20090330

22688. 甲供材涉及的问题 [26%]

...1%，由我公司提供工程材料的城建税税率为多少？ 2、由我公司提供工程材料所得税应按2.5%提取所得税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、你公司提供工程材料的城建税税率...

分类:专家答疑 时间:20090402

22689. 关于所得税年报填报 [26%]

...度应如何填列？还是账面金额填0，不做纳税调整？ 2、职工教育经费本年度超支是否也是同业务招待费一样处理？ 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、业务招待费，实...

分类:专家答疑 时间:20090416

22690. 基建工程中发生的职工培训费纳税调整吗？ [26%]

....请问我公司会计核算正确吗？如不正确，请指正； 2.如在长期待摊费用核算，所得税汇算调整吗？期限多少？ 3.以上工程还有备品备件（保存车间备用，不在库房），请问如何进行会计核算？（列成本还是存货，如在...

分类:专家答疑 时间:20090425