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231. 建筑业分包差额征税 [10%]

...70万，这个工程在异地，要预缴按差额征税，按30万预缴2%的增值税，回来抵我公司当地开票的增值税，分包方开给我公司的专票是否可抵扣，还是不抵扣了，我公司开100万票给业主，2有总分包合同我公司在异地100万预缴，分包...

分类:专家答疑 时间:20200813

232. 关于管理费问题 [10%]

...问题:我公司出口货物，国外客户从发票金额扣出口货物2%管理费，结汇金额少结汇出口发票金额2%，请问我们以什么依据入账管理费？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：对方单位为需要为贵公司提供2%管理费用发票...

分类:专家答疑 时间:20201022

233. 销售自己使用过未抵扣进项税的小汽车 [10%]

...下销售自己使用过未抵扣进项税的小汽车，是否按3%减按2%征收？给对方开票的话，开票系统中税目税率是怎么开呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 一般纳税人销售旧货，看是否抵消进项，抵消了，按16%...

分类:专家答疑 时间:20201117

234. 废旧物质报废增值税 [10%]

...扣进项税额的固定资产，按简易办法依照 3%征收率减按 2%征收增值税。 一般纳税人销售自己使用过的其他固定资产，按照规定执行：自 2009 年 1 月 1 日起，纳税人销售自己使用过的固定资产（以下简 称已使用过的固定资产...

分类:专家答疑 时间:20210117

235. 缴纳工会经费 [10%]

提出如下问题:1、未成立工会组织的单位，按工资总额2%缴纳给税局，还是只需按2%的40%缴纳税务代征部分 2、新投资成立的子公司，是否可以将工会经费的60%缴纳给母公司成立的工会组织？还是说子公司必须自行成立工会？ 3、...

分类:专家答疑 时间:20210222

236. 建筑企业固定资产处置增值税问题 [10%]

...扣，现在处置，增值税应该如何计算。征收率为4%，减按2%征收吗？也就是处置金额/1.04*0.02，文件号是多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:征收率是3%，可以按2%征收，处置金额/1.03。减免的1%增值税应作为税收优惠进...

分类:专家答疑 时间:20211011

237. 固定资产投资账务处理 [10%]

...税率应按13%交纳。如果之前未抵扣过进项税额，按3%减按2%征收增值税。财税[2009]9号规定，需要区分两种情况处理。（1）销售未抵扣进项税额的固定资产 一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进...

分类:专家答疑 时间:20220111

238. 小规模纳税人销售使用过的固定资产增值税征收 [10%]

...模纳税人自己销售使用过的固定资产，按照征收率3%减按2%计算增值税。那2022.3.24下发《财政部税务总局公告2022年第15号》后，以上业务增值税仍然减按2%还是免征？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 以上业...

分类:专家答疑 时间:20220325

239. 二手固定资产转售增值税问题 [10%]

...转卖出去，我公司需要开具13%的专票还是按照旧货3%减按2%开具普票，还是开具3%的专票，具体政策是哪些？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以按纳税人销售自己使用过的固定资产，按照旧货3%减按2%开具普票，可以放...

分类:专家答疑 时间:20220906

240. 工会经费是强制性的吗 [10%]

...来源是工会会员缴纳的会费和按每月全部职工工资总额的2%向工会拨交的经费这二项，其中2%工会经费是经费的最主要来源。新成立不满一年的企事业单位，如果在一年内没有建立工会组织，在这一年内也不用向地税局缴纳工会...

分类:专家答疑 时间:20221118