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26481. 总分机构问题 [26%]

...分支机构名称对外经营，出具营业税发票。 问题：1.5月1日营改增后，同城分机构申报是以总机构名称申报，还是以分机构名称申报？索取的进项税发票抬头为总机构还是分支机构？，目前我公司以总机构名义统一采购，分...

分类:专家答疑 时间:20160406

26482. 营改增建筑服务要点 [26%]

提出如下问题:1.包清工项目2.甲方供材项目。这两个项目如果在2016年5月1日过后的可以按3%简易征税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.一般纳税人以清包工方...

分类:专家答疑 时间:20160406

26483. 简易计税方法计税的会计处理 [26%]

...lor=red>提出如下问题:老师您好，假如开发公司5月1日以后按简易计税方法计税，当月取得预收款100万元，预交增值税=100/（1+5%）*3%=2.86万元，还是预交增值税=100/（1+5%）*5%=4.76万元？会计分录是借：应交税金-应交增值税（...

分类:专家答疑 时间:20160420

26484. 关联方借款的问题 [26%]

...扣除。 请问这个如何理解，比如我们的注册资本是1000万，向投资方借款600万算超吗？还是借款1500万以上算超? (1500-1000)/1000=50% 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、《关于企...

分类:专家答疑 时间:20160508

26485. 增值税专用发票开具问题 [26%]

提出如下问题:1、目前我公司所建项目未取得《建设工程施工许可证》，但4月30日前已就项目中的一个小单体项目已签订建筑施工合同，该小单体项目后期也不能单独取得《建设工程施工许可证》，而是包含...

分类:专家答疑 时间:20160512

26486. 51后物管费劳务费会务费如何开票？ [26%]

...>N公司属现代服务业、增值税一般纳税企业。 一、2016年1月1日与P公司签订了一份物业管理合同，2016年度全年物管费20万元、劳务费30万元，N公司按惯例通常是在6月份和12月份才开发票向P公司结算和收款。由于今年51开始营...

分类:专家答疑 时间:20160513

26487. 过路费抵扣问题 [26%]

提出如下问题:老师好！ 1、按财税{2016}47号规定，5-7月过路费按发票注明金额的一定比例抵扣，8月1日起又凭什么发票抵扣呢？ 2、我司有2016年4月30日前取得房屋对外出租，租赁合同是营改增前已经...

分类:专家答疑 时间:20160809

26488. 高速公路通行费 [26%]

提出如下问题:8月18号，公司购买苏通卡取得一张2000元的高速公路通行费发票，是国家税务局监制的机打发票，请问这张发票可以抵扣增值税嘛？如果可以应如何抵扣？是否还可延用财税[2016]47号文？

分类:专家答疑 时间:20160819

26489. 租个人民宅开发票问题 [26%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、个人出租商铺按现行政策： 1）增值税：个人出租商用房按照5%的征收率征收增值税。 城建税、教育费附加以实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据 ...

分类:专家答疑 时间:20161110

26490. 不动产抵扣税款 [26%]

...扣60%，第二年可抵扣40%，这期间是如何界定的。比如说2016年12月抵扣60%，那么是在2017年的1月就可抵40%还是一定要满1年后的第13个月再可抵40%？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:满1年...

分类:专家答疑 时间:20170110