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26621. 增值税问题 [25%]

...营超过180天的需要办理外出经营许可证吗？ 我单位2月份收到租赁费预收款，2月份已经按17%税率缴纳了增值税，并没有确认收入没有开具发票，5月1日后租赁收入真正发生，并按16%开具增值税专用发票，同时冲预收账款缴纳...

分类:专家答疑 时间:20180504

26622. 关于增值税 [25%]

...纳税人（嘉里粮油公司）购进一批食用植物油，价税合计22.2万元，嘉里粮油公司为我公司开具价款20万，增值税率11%的增值税专用发票。 请问老师：我公司可以抵扣的进项税可否按13%计算抵扣：即可以抵扣的进项税：20...

分类:专家答疑 时间:20180507

26623. 预提的理财利息收入是否缴纳企业所得税 [25%]

提出如下问题:我司2017年末计提了理财利息收入，计入“投资收益”科目，在汇算清缴时， 1.我司可否根据“《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十七条规定，股息、红利等权益性投资收益，除...

分类:专家答疑 时间:20180509

26624. 汇算清缴问题 [25%]

...、按照中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)填报说明要求： A105000《纳税调整项目明细表》第15行“（三）业务招待费支出”：第1列“账载金额” 填报纳税人会计核算计入当期损益的业务招待费金额；第2...

分类:专家答疑 时间:20180513

26625. 税务问题咨询 [25%]

...年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 二、上市公司派发股息红利时，对个人持股1年以内（含1年）的，上市公司暂不扣缴个人所得税；待个人转让股票时，证券登记结算公司...

分类:专家答疑 时间:20180515

26626. 会计准则的选择 [25%]

...项分别是：一般企业、银行、证券、保险、担保。 (2)创业投资公司适用哪个明细准则？明细准则同上。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:(1)融资担保公司适用企业会计准则中的一...

分类:专家答疑 时间:20180518

26627. 车与个税 [25%]

...XXX个人".请问:1)财务现作个人借款挂帐的会计处理合理吗?2)管理骨干是否涉及要缴纳个人所得税?若涉个税是否以车揭金额分月交纳?目前未报个税.3)若需缴纳个税是否还包括每月的1000元内实报的车费?专家解...

分类:专家答疑 时间:20051216

26628. 增值税纳税义务 [25%]

...务怎么界定发生时间，是五一之前还是五一之后？ 2、我公司的建设工程从开工到五一之前主体工程结束，投入试用，但五一之前只支付了一部分款项，那么这个纳税义务时间如何界定？ 请老师详细解答一下，谢谢...

分类:专家答疑 时间:20180611

26629. 安措费的计提和使用 [25%]

分类:专家答疑 时间:20051218

26630. 企业全资转让，股权转让及出售的税收差别 [25%]

...：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号 附件2， （二）不征收增值税项目。5.在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力...

分类:专家答疑 时间:20180629