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26631. 增值税进项税抵扣 [26%]

提出如下问题:今年5月推行网上申报认证工作，我公司有部份专用发票在网上认证，还有十多万的进项税发票因不能通过网上认证，故拿到税务大厅进行了认证，在6月申报时忘记抵扣此十多万的进项税，后来...

分类:专家答疑 时间:20110914

26632. 关联企业合并涉及税种 [26%]

...企业的房产已售，未确认收入 若股权支付比例高于85%，按特殊性税务处理规定核算，如A公司被合并时账面净资产计税基础1.5亿 评估公允价值2亿，股权支付2.5亿（B付2.5亿），A股东股权投资计税成本1亿，问：A、B两企业及A...

分类:专家答疑 时间:20110921

26633. 海关进口增值税专用缴款书的抵扣期限 [26%]

...未销售，取得海关进口增值税专用缴款书的日期是2011年5月14日的，如果明年才销售，能不能抵扣增值税？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:当然可以抵扣。 对取得海关进口增...

分类:专家答疑 时间:20111010

26634. 确认坏账的会计分录 [26%]

... 28万 借：所得税费用-当期所得税费用 25万 所得税费用-递延所得税费用 7万 贷：应将税费-所得税 32万 2011年度会计利润5万，坏账准备28万已确认为坏账，会计分录为；

分类:专家答疑 时间:20111019

26635. 非金融企业间借款可以不收利息吗？ [26%]

...和权益性投资比例（注：金融企业债资比例的最高限额为5∶1，其他企业债资比例的最高限额为2∶1），关联方之间借款超出上述债资比例的借款利息支出，除符合财税〔2008〕121号文件第二条规定情况外，原则上不允许税前扣除...

分类:专家答疑 时间:20111216

26636. 出口退税如何计算 [26%]

...12月购进工艺品3000件，增值税专用发票上注明贷款金额为57万元，进项税额9．69万元，用银行支票付款。出口至美国，离岸价为2．5万美元(汇率为1美元：7．8元人民币)，工艺品退税率为13％，试计算该公司当月应退税额。 应...

分类:专家答疑 时间:20120228

26637. 降价销售问题 [26%]

...很多），并按收款金额开具增值税专用发票给丙。 5、乙不退回甲的保证金，仍然保留对甲违约的追索权。 请问：1、保证金及后续收取的违约金如何进行账务处理，是否可以不用交税和开发票？2、乙以低于成本价很...

分类:专家答疑 时间:20120228

26638. 董事津贴怎样计算个人所得税 [26%]

...r=red>提出如下问题:公司年度实发给独立董事津贴5万元，董事不在公司任职，其个人所得税由公司负责缴纳，问计算个人所得税公式以下是否正确， ①应纳税所得额=（不含税收入额-速算扣除数）×（1-20%）÷[1-税率...

分类:专家答疑 时间:20120410

26639. 关于受让土地涉及税种问题 [26%]

...、营业税：转让土地所有权按“转让无形资产”税目，依5%的税率缴纳营业税。 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3）...

分类:专家答疑 时间:20120424

26640. 关联企业交易 [26%]

...一般的销售原则。销售价格合理，符合公平交易原则。 5、使用房屋也应该按照公平交易原则支付房租。

分类:专家答疑 时间:20120704