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26791. 关于营业税和个人所得税 [25%]

...老师：如何才能不缴或少缴营业税，税率是多少？ 2、学校教师提的讲课费，每人每月在800元以内的扣个人所得税2.5%，超过800元的扣个人所得税20%（基本都在800元以内）。税务局说：每人每月所提的讲课费和工资的总和扣...

分类:专家答疑 时间:20060522

26792. 父子间股权无偿让渡是否缴纳印花税？ [25%]

...转让方与受让方自由协商确定，可称为“协商价法”。 (2)以公司工商注册登记的股东出资额为股权转让价格可称为“出资额法”。 (3)以公司净资产额为标准确定股权转让价格，可称为“净资产价法”。 (4)以审计、评估的价格...

分类:专家答疑 时间:20240526

26793. 租赁厂房设备 [25%]

...自然人股东张某需要视同销售缴纳增值税及个人所得税？2，如果张某将厂房和生产线转租给B公司，那么500万元成本是否可以扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税【2016】36号附件1 第十四条 下列情形视同销售服...

分类:专家答疑 时间:20240527

26794. 资产置换 [25%]

...家好！ 甲公司是中外合资企业，中方为私营公司，2001年中方以房产投资，但没有办理产权转移手续，今年工商年检时没有通过，要求企业将房产转出，以货币进行投资并重新验资。现在实际情况是：该房屋已经折旧5年；...

分类:专家答疑 时间:20060621

26795. 出口开票 [25%]

.../> 1、6月份开发票进行出口销售帐务处理是否可以? 2、4月份购进的货物发票已认证并抵扣，6月会计分录： 借 主营业务成本 收入X17% 贷 应交税金（进项税转出）收入X17% 这样做对吗？ 3、出口时运费...

分类:专家答疑 时间:20060627

26796. 编制现金流量表 [25%]

.../> 1、5日借：预付账款50万元　贷：银行存款50万元 2、10日借：营业费用20万元　贷：预付账款20万元 3、30日借：本年利润20万元　贷：营业费用20万元 银行存款期初余额（借）51万元，期末余额（借）1万元；预付...

分类:专家答疑 时间:20060717

26797. 是不是还执行10%以上这个规定 [25%]

俱乐部会员提出如下问题:国发[2006]6号文规定，允许企业按当年实际发生的技术开发费用的150%抵扣当年应纳税所得额，实际发生的技术开发费用当年抵扣不足部分，可按税法规定在5年内结转抵扣，而税法规...

分类:专家答疑 时间:20060721

26798. 不动产出租 [25%]

...买地建有一栋办公数，一共五层，其中3-5层自己使用，1-2层出租，电楼共用，请问：出租的两层要作为投资性房地产核算吗？如果要分，这两层的房产原值如何划分？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、投资性房...

分类:专家答疑 时间:20240910

26799. 关于模具费用的抵扣及帐务处理/投放设备时所得税的问题 [25%]

...按一年时间计入成本？或发生时一次性计放成本？ 2、设备技术改造抵负所得税的问题 内资企业购入投改用的国产设备，是否要符合产为指导目录？其申办程序怎样？需要符合哪些条件？

分类:专家答疑 时间:20060727

26800. 稽查后，如何写会计分录 [25%]

提出如下问题:1-公司:一般纳税人 2-稽查后，需补交税金。增值税、城建教育附加税、企业所得税、滞纳金，分别如何写会计分录 ？ 3-补交税金是以前年度（2022年和2023年） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：相关...

分类:专家答疑 时间:20240926