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27031. 所得税年终清算问题 [25%]

...>俱乐部会员提出如下问题: 我公司是房地产企业 2008年有了完工产品 现有两个问题请教老师 1 2008.12主体结算预付工程款了 会计处理借 应付账款 500万元 贷 银行存款 500万 2009.3.5 施工方交来发票 借 ;开发成本 500 贷：...

分类:专家答疑 时间:20090312

27032. 土地使用权摊销 [25%]

...地使用证上注明的使用期限内摊销。比如土地出让金是在2008年1月10日交的（交款时已开票据），土地使用证是在5月3日下发的，证上规定50年使用期至2058年1月10日到期，那么应在08年2月份开始按50年摊销（从1月份开始摊会多摊一...

分类:专家答疑 时间:20090313

27033. 固定资产汇算 [25%]

...ed>俱乐部会员提出如下问题: 我司是一运输企业,2008年以前购买的运输工具(飞机、火车、轮船以外的运输工具)、电子设备折旧年限均按5年,净残值率为3%；2008年1月起运输工具按4年，净残值率为1%，电子设备按3年，净残...

分类:专家答疑 时间:20090320

27034. 企业所得税免税政策 [25%]

...序和金额进行分配： （1）弥补以前年度亏损。 　　（2）提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按照税后净利润的10％提取。法定盈余公积金已达注册资本的50％时可不再提取。提取的法定盈余公积金用于弥补以前年度亏损或...

分类:专家答疑 时间:20090322

27035. 支付个人借款利息 [25%]

俱乐部会员提出如下问题:本公司2008年向个别职工借入资金，公司并按同期银行贷款利率支付了利息，请问老师：1、公司能否凭职工给公司开具的收条入账，并在税前扣除？2、如公司也未代扣代缴个税，现...

分类:专家答疑 时间:20090322

27036. 关于企业应付款收账涉税问题 [25%]

...是否应并入当年应纳税所得额计算所得税？ 2、企业应付规费超过3年的是否应记入应纳税所得额计算所得税？ 3、企业因资金困难等原因，没有支付的一些费用，但已取得了合理的发票，是否允许所得税前...

分类:专家答疑 时间:20090326

27037. 关于填报所得税 [25%]

...会员提出如下问题:老师： 您好！我公司2008年利润总额122万元，其中： 1、牲畜饲养经营所得盈利100万元。 2、农产品初加工中饲料经营所得盈利40万元。 3、农产品初加工中屠宰生猪经...

分类:专家答疑 时间:20090329

27038. 计提教育经费可税前扣除吗？ [25%]

...先预提，使用时冲减，计提数字可以税前扣除。 2、实际使用且未超过当年工资总额的2.5%的部分可以税前扣除。 上述两种方法那种对？或有其他方法？ 谢谢！ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20090330

27039. 报表处理的问题 [25%]

...d>俱乐部会员提出如下问题:供水物资服务站投资120万元到联泉给排水安装工程总公司（总公司下面有5个分公司，实收资本500万元，服务站占24%），联泉延平分公司归供水物资服务站。供水物资服务站本身无营业（因为没...

分类:专家答疑 时间:20090331

27040. 关于费用所的税前扣除的问题 [25%]

...据？此费用税务局是否做为费用在所得税前扣除？ 2、我单位根据《黑龙江省矿山地质环境保证金管理暂行办法》的规定，保证金作为矿山企业用于地质环境恢复费用，我单位从2008年开始按年预提，计入成本。2008年度提保...

分类:专家答疑 时间:20090405