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27191. 一般纳税人和小规模纳税人 [25%]

...核算成本吗？图书行业一般采用哪种方法核算销售成本？2\小规模是按含税成本入库，成本结转若毛利率法是含税收入结转还是不含税收入结转成本？3\设计行业的利润率是多少？经常有人问你单位税是多少？5.625％是流转税是一...

分类:专家答疑 时间:20100222

27192. 弥补以前年度亏损 [25%]

...计利润为负数,要不要参加09年度所得税汇算清缴. 2.以后能否弥补以前年度亏损,国税怎样才能确认以前的亏损. 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20100223

27193. 应收账款损失税前扣除 [25%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司2009年度核销应收账款坏账损失49万元多,分别属于2002年和2003年,根据国税发[2009]88号和国税函[2009]772号规定,不允许在2009年度税前列支,但可以追补到发生年度.我公司2002年-2004年...

分类:专家答疑 时间:20100228

27194. 不含税年终奖个人所得税计算 [25%]

...题:不含税年终奖个人所得税计算 某职工不含税21757，其个人所得税的计算。 1.21757/12＝1813.08

分类:专家答疑 时间:20100303

27195. 暂估材料所得税汇算清缴问题 [25%]

...以按去年调增额做调减处理呢？请提供相关依据。 2、09年购入原材料至今没有取得发票，但生产出来的产品09年没有对外销售，也就是不影响当年利润，对这部分无发票原材料是否需要做纳税调增处理呢？还是在实际销售...

分类:专家答疑 时间:20100304

27196. 再问93570 [25%]

...有进口报关单 （能退税吗？是免退进口的设备） （2）没有进口报关单（能免税吗？国税发[2008]16号第六条凡购入时未取得增值税专用发票但其他单证齐全的，实行出口环节免税不退税，那么没有进口报关单算不算单证不齐...

分类:专家答疑 时间:20100315

27197. 无形资产转让 [25%]

...员提出如下问题:请问， 1、我公司注册时（2004年），有一部分是以无形资产入资（专有技术） 目前，此无形资产（技术）已被淘汰更新，按10年摊销，已摊销5年多，目前尚有余额，请问，我公司是否可以将无...

分类:专家答疑 时间:20100317

27198. 租赁费 印花等 [25%]

...老师你好！向你提以下几个问题： （1）我公司从2007年5月到2009年12月租赁私人车辆期间因种种原因没有计提费用，在2010年是否可开票入账，并可税前扣除？ （2）公司所租赁车辆的费用在出租方开票还是在承租方...

分类:专家答疑 时间:20100320

27199. 省级龙头企业所得税问题 [25%]

...业所得税法实施条例 中华人民共和国国务院令第512号 　第八十六条　企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指： 　　(一)企业从事下列项目...

分类:专家答疑 时间:20100402

27200. 劳务派遣工 [25%]

...工工资是否可计入我公司工资总额计提福利费？ 2、派遣工的免费工作午餐（如每餐5元）如何列支较好？是否要扣个税？按劳务费还是工资薪金扣个税？企业要否纳税调整所得税？（请提供依据） 3、如我公司收...

分类:专家答疑 时间:20100408