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27201. 代开增值税发票 [25%]

...缴营业税为主， 使用过的固定资产原值5万 折旧3万 净值2万 卖了1万 如何做分录？ 这样还需要代开2% 的增值税吗？应该如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、分录： 借：...

分类:专家答疑 时间:20100408

27202. 会计处理技巧 [25%]

...:1\发生餐费支出（注：多数无税务发票）,列其他应收款;2\从员工资中扣款冲减其他应收款;3\月末,其他应收款借方转入费用,贷方冲减费用 问题二:本企业属于基本建设阶段,但时期4-5年,由于基建外包,水\电费用涉及到代...

分类:专家答疑 时间:20100413

27203. 所得税列支工资问题 [25%]

...问在今年汇算清缴时，可以调减应纳税所得额吗？ 2、如果年末有未发放工资，在汇算清缴结束前（5月31日）发放的，能否不做纳税调增？ 请老师能否给找出相应的文件，谢谢！！！！ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20100414

27204. 所得税的缴纳 [25%]

...合并缴纳，如果合并交纳，税率是否按照15%计算。 2、由于分公司不具备法人资格，所以分公司流动资金向母公司借款，母公司按照银行利率收取利息，母公司收取利息是否计入利息收入，利息是否要交营业税？分公司计算...

分类:专家答疑 时间:20100415

27205. 关于房产税 [25%]

...会员提出如下问题:请问专家,我公司购买了一个1200平方米的写字间,购买时,没有空调.我们现有以下几个问题: 1.购买户式中央空调是否可以不计入房产价值,不做为房产税的计税依据?如果可以,我们购买中央空调的进...

分类:专家答疑 时间:20100416

27206. 房地产企业土地增值税 [25%]

...>土地增值税的计算： 增值额=收入额－扣除项目金额 （2）计算增值率 增值率=增值额÷扣除项目金额 （3）确定适用税率 依据计算的增值率，按其税率表确定适用税率 （4）依据适用税率计算应纳税额 应纳税额=增值额×适...

分类:专家答疑 时间:20100420

27207. 公司利息收入如何纳税 [25%]

...一名会员，我公司为机械制造行业，一般纳税人。公司于2010年2月借给另一家企业资金100万，合同约定月息1.5%，请问我公司收利息后如何纳税？另外我公司向个人借款50万,月息1%,按月支付利息时按什么比例代扣代缴个人所得税?

分类:专家答疑 时间:20100422

27208. 咨询费与手续费分成界定问题 [25%]

...方（丙方）就该合同签署手续费分成协议。但根据财税〔2009〕29号文件规定，“其他企业：按与具有合法经营资格中介服务机构或个人（不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等）所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计...

分类:专家答疑 时间:20100423

27209. 关于拆迁产权置换 [25%]

...问题:老师，你好！ 我公司为房产地开发公司，2008年与拆迁户达成并签订了以换房换房产权置换协议，约定按被拆迁房屋面积的1.25倍补偿新房，现公司新房已建好，与拆迁户约定的交房期限也到了，在此情况下： 1...

分类:专家答疑 时间:20100427

27210. 关联企业利息问题 [25%]

...息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》(财税〔2008〕121号)规定接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为：金融企业，为5∶1；其他企业，为2∶1。并且规定：在计算应纳税所得额时，企业实际支付给关联方的利息支...

分类:专家答疑 时间:20100427