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27591. 老师您好，上一个问题我看到您的回复了 [25%]

...个问题我看到您的回复了，谢谢老师。还有一个问题就是2012年9月公司改制后，利润分配是借方数，但2012年我公司盈利2.7亿元，年终按2.7亿元计提了所得税，那是不也应该用2012年利润先弥补利润分配的亏损后再提所得税。烦请...

分类:专家答疑 时间:20140312

27592. 土地增值税问题 [25%]

...下:1、房地产企业才有开发商品房的资质。 2、转让不动产: 1）、营业税：依5%的税率缴纳营业税。 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区...

分类:专家答疑 时间:20140313

27593. 限制性股票回购个人所得税 [25%]

提出如下问题:某公司2013年向高管人员发行限制性股票，进行业绩目标完成的股权激励， 2013年度结束，公司决定向全体股东每10股派发现金红利4.0元人民币（含税）。但是公司没有完成目标业绩，决定...

分类:专家答疑 时间:20140323

27594. 房屋面积变更帐务处理 [25%]

...出，合同已备案并银行按揭已放款。现测绘发生面积误差2米，需调整销售价格，请问如何处理此种业务？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:一、项目名称：房屋变更登记（房屋面积增...

分类:专家答疑 时间:20140324

27595. 工程款抵房款 [25%]

...为偿还债务与转让房产两项业务进行会计及税务处理。 2、转让不动产： 1）、营业税：依5%的税率缴纳营业税。 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市...

分类:专家答疑 时间:20140326

27596. 未实现销售怎么在会计上反映 [25%]

...宅，每平方米按7500元对外销售，全部修建完成，共投入5.2亿元，现已销售7万平方米，还有3万平方米未实现销售，请问怎么样结转？分录怎么做？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20140327

27597. 继172738营业外支出问题 [25%]

提出如下问题:继172738问题，退休职工独生子女奖励费 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、各种赞助支出不得税前扣除。 2、因违反法律、行政法规而交纳的罚款...

分类:专家答疑 时间:20140328

27598. 土地增值税 [25%]

... 土地增值税的计算： 增值额=收入额－扣除项目金额 （2）计算增值率 增值率=增值额÷扣除项目金额 （3）确定适用税率 依据计算的增值率，按其税率表确定适用税率 （4）依据适用税率计算应纳税额 应纳税额=增值额×适...

分类:专家答疑 时间:20140329

27599. 营改增计税税率 [25%]

...>提出如下问题:1.我公司原是增值税一般纳税人，2013年5月份购入几台设备用于出租，8月份用于出租，取得的是普通发票，出租时税率按多少计算。 2.2013年11月购入设备也是普通票，其出租时税率按多少计算.

分类:专家答疑 时间:20140402

27600. 非房产企业处置新建房是否需要资产评估 [25%]

...缴纳营业税。（转让自建的不动产按全额征收营业税） 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3）、教育费附加：教育费附...

分类:专家答疑 时间:20140403