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27631. 普通发票退票、红字开票能冲减收入吗 [25%]

提出如下问题:2种情况： 1、2014年5月收到一份退回手开发票，该发票为2014年1月开出，未回款。我司在当月按退票金额抵扣当月收入。 2、2014年3月，我司手开发票一张，金额10000元，6月经对方确认...

分类:专家答疑 时间:20140727

27632. 委托加工并代销问题 [25%]

...没有计提销项税额，这样的风险有多大，有办法补救吗？2、如果我们完善这个环节是以收手续费的方式操作好，还是以销售差价的模式更好？（我公司有进项税大金额留抵）3、实际情况是：我公司并未收取客户任何代销差价或...

分类:专家答疑 时间:20140728

27633. 存货涉及报废 [25%]

...卖不出去，要当作废品处理，是否需要进项转出？ 2、因部份产品质量问题，有客户不接受退回，这些厂品无法再销售出去，要当作废品处理，是否需要进项转出？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20140805

27634. 印花税疑问 [25%]

...按100万元还是85.47万元乘印花税税率缴纳印花税； 2、采购100万元货物，取得专票，由上处理按85.47万元做库存，那印花税是按100万元还是85.47万元乘印花税税率缴纳印花税； 3、购无形资产（如软件）缴纳印花税么？适...

分类:专家答疑 时间:20140812

27635. 设备报废处理 [25%]

...r> 1、 固定资产报废清理需要，根据国家税务总局令[2005]13号《企业财产损失所得税前扣除管理办法》第七条之规定 企业因下列原因发生的财产损失，须经税务机关审批才能在申报企业所得税时扣除： （1）因自然灾害、...

分类:专家答疑 时间:20140817

27636. 关联企业的无形资产转让用什么定价比较好？ [25%]

...如下:1、可以聘请评估机构进行专业评估。 2、关联关系定价方法： （1）可比非受控价格法，是指按照没有关联关系的交易各方进行相同或者类似业务往来的价格进行定价的方法； 　　（2）再销售价格法，是指按...

分类:专家答疑 时间:20140818

27637. 企业之间借款利息涉税事宜 [25%]

...15%，请问（1）我们房产企业是否可以开具利息发票？（2）对方在进行土增和企业所得税清算的时候是否可以据实扣除？我们财务看了资料说是超过金融企业的利率不予扣除，但是领导说企业之间的借款利率最高限额是金融企业...

分类:专家答疑 时间:20140821

27638. 土地转让如何纳税最优 [25%]

...ont>1、税收筹划问题按规定不在网上作答请谅解。 2、转让土地使用权： 1）、营业税：转让土地所有权按“转让无形资产”税目，依5%的税率缴纳营业税。（差额征税） 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； ...

分类:专家答疑 时间:20140825

27639. 设备租赁的收入确定时间 [25%]

提出如下问题:请问：我公司2013.1出租设备给关联公司，因未确定租赁费用，一直未签订合同，也未开票收取租金，在2014年6月确定租金费用后，签订合同，同时补开2013.1-12月租金发票以及2014年1-6月发票并确...

分类:专家答疑 时间:20140827

27640. 固定资产清理的税收 [25%]

...font color=red>提出如下问题:请问固定资产帐面价值2000万，清理收入3000万，净收益1000万要纳营税吗？要纳企业所得税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、转让不动产： 1）...

分类:专家答疑 时间:20140827