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28711. 关于查补税款 [26%]

...会议费数额调增企业所得税,共补缴企业所得税5万,滞纳金1万；对于2006年和2007年公司为其他单位和部门人员发放礼品，补缴个人所得税500元，罚款300元。 请问：1、上述补缴的以前年度的企业所得税和相应的滞纳金如何进行...

分类:专家答疑 时间:20081125

28712. 请问这样的规定是否合理？ [26%]

...以前年度的职工福利费余额，不足部分按计税工资总额的14％在税前据实扣除。 　　2007年按规定可提取并已实际提取职工福利费的企业，其提取的福利费按计税工资总额的14％税前扣除。未实际使用的部分，应计入...

分类:专家答疑 时间:20081125

28713. 成本费用列支 [26%]

...好! 我有两个问题请教一下: 1.我公司为外资企业,原材料系大宗采购,原规定只要在下一年度(5月)汇算缴前取得发票即可税前列支.现在两法合一,不知这样做税务局是否认可?会不会让做纳税调整?

分类:专家答疑 时间:20081215

28714. 企业所得科问题 [26%]

俱乐部会员提出如下问题:17\18日听了徐青老师的课,关于以下问题有请专家再解答, 1、关于公司年末的预提费用问题，如员工电话费、支付的商场费用（沃尔玛）一定是跨年收取发票，对方开发票日期是0...

分类:专家答疑 时间:20081219

28715. 关联企业问题 [26%]

...乐部会员提出如下问题:老师:您好! 请问:1.公司法人代表(股东)跟他的岳父有经营业务往来,算不算关联企业? 2.从银行贷款借给另一个公司(非关联企业),时间二年,利息未收, 年报是否要纳...

分类:专家答疑 时间:20081226

28716. 教育经费税前扣除问题 [26%]

...： 我公司是一家大型国有企业，教育经费一直按1.5%比例计提，2005年末还有余额，根据税法规定，自2006年起，我公司按据实列支的规定，对当年计提数超过支出数的部分进行了纳税调增，那么请问老师： 1、在...

分类:专家答疑 时间:20081231

28717. 营业收入包括 [26%]

...的销售和营业收入。包括企业之间的借款利息收入。 1.主营业务收入 （1）销售货物 （2）提供劳务 （3）让渡资产使用权 （4）建造合同 2.其他业务收入 （1）材料销售收入 （2）代购代销...

分类:专家答疑 时间:20090106

28718. 计提教育经费问题 [26%]

...提出如下问题:税务规定职工教育经费在工资总额1.5％限额内据实列支，请问老师文件号是多少。 会计制度对教育经费的规定是按工资总额的1.5％计提，不提足不行吗？ 我厂2008年教育经费没按工资总额的1.5％...

分类:专家答疑 时间:20090204

28719. 土地使用权摊销 [26%]

...证上注明的使用期限内摊销。比如土地出让金是在2008年1月10日交的（交款时已开票据），土地使用证是在5月3日下发的，证上规定50年使用期至2058年1月10日到期，那么应在08年2月份开始按50年摊销（从1月份开始摊会多摊一个月）...

分类:专家答疑 时间:20090313

28720. 固定资产汇算 [26%]

...输工具)、电子设备折旧年限均按5年,净残值率为3%；2008年1月起运输工具按4年，净残值率为1%，电子设备按3年，净残值率为0.01%。新的折旧年限及残值率我司已向当地税务管理局备案。 由于行业管理需要，所参加经营的运...

分类:专家答疑 时间:20090320