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28711. 关于查补税款 [26%]

...定列支的会议费数额调增企业所得税,共补缴企业所得税5万,滞纳金1万；对于2006年和2007年公司为其他单位和部门人员发放礼品，补缴个人所得税500元，罚款300元。 请问：1、上述补缴的以前年度的企业所得税和相应的滞纳金...

分类:专家答疑 时间:20081125

28712. 请问这样的规定是否合理？ [26%]

...问题:老师您好： 就我刚才提过的问题（编号58497），当地税务局2007年所得税汇算做这样的规定，请问是否合理，如果不合理，怎么和他们交涉？ 　　三、关于职工福利费的税前扣除问题 　　2007年...

分类:专家答疑 时间:20081125

28713. 成本费用列支 [26%]

...司为外资企业,原材料系大宗采购,原规定只要在下一年度(5月)汇算缴前取得发票即可税前列支.现在两法合一,不知这样做税务局是否认可?会不会让做纳税调整? 2.如果12月底的相关费用来不及报销,金额不大的话,在下...

分类:专家答疑 时间:20081215

28714. 企业所得科问题 [26%]

...调整？ 2、关于收取跨年租金问题，如08年收取08年5月-09年4月的租金，请问我们汇算关于09年1-4月租金还需做纳税调增吗？还是按权责发生制的原则确认所得税收入？ 3、公司固定资产未提完折旧欲转让，发生的损失还...

分类:专家答疑 时间:20081219

28715. 关联企业问题 [26%]

...业： 1.相互间直接或间接持有其中一方的股份总和达到25%或以上的；? 2.直接或间接同为第三者所拥有或控制股份达到25%或以上的；? 3.企业与另一企业之间借贷资金占企业自有资金50%或以上，或企业借贷资金总额的10%或以上是...

分类:专家答疑 时间:20081226

28716. 教育经费税前扣除问题 [26%]

... 我公司是一家大型国有企业，教育经费一直按1.5%比例计提，2005年末还有余额，根据税法规定，自2006年起，我公司按据实列支的规定，对当年计提数超过支出数的部分进行了纳税调增，那么请问老师： 1、在存...

分类:专家答疑 时间:20081231

28717. 营业收入包括 [26%]

...扣除中业务招待费最高不得超过当年销售或营业收入的0.5%，这里的销售或营业收包括哪几项，是否包括企业之间的借款利息收入。谢谢，请赐教！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:包...

分类:专家答疑 时间:20090106

28718. 计提教育经费问题 [26%]

...font>提出如下问题:税务规定职工教育经费在工资总额1.5％限额内据实列支，请问老师文件号是多少。 会计制度对教育经费的规定是按工资总额的1.5％计提，不提足不行吗？ 我厂2008年教育经费没按工资总额的1.5％提...

分类:专家答疑 时间:20090204

28719. 土地使用权摊销 [26%]

...2008年1月10日交的（交款时已开票据），土地使用证是在5月3日下发的，证上规定50年使用期至2058年1月10日到期，那么应在08年2月份开始按50年摊销（从1月份开始摊会多摊一个月）。 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20090313

28720. 固定资产汇算 [26%]

...、火车、轮船以外的运输工具)、电子设备折旧年限均按5年,净残值率为3%；2008年1月起运输工具按4年，净残值率为1%，电子设备按3年，净残值率为0.01%。新的折旧年限及残值率我司已向当地税务管理局备案。 由于行业管理...

分类:专家答疑 时间:20090320