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31631. 红字发票的疑问 [4%]

...认为应补缴税款，具体情况如下： 该笔业务发生在2006年11月，我公司发出一批产品，同时开具了增值税专用发票，购货方在规定的10-15天的试验产品阶段后，发现我公司产品不适，由于我公司在该地有相同工艺的用户多达...

分类:专家答疑 时间:20070606

31632. 退换发票 [4%]

...您提出的问题 程立元 专家解答如下:国税发〔2006〕156号

分类:专家答疑 时间:20070607

31633. 关于投资益问题 [4%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:老师您好：我公司2006年从一家公司分回了股权投资收益481923.80元，该家公司是农业产业化国家级龙头企业，根据现行政策免征企业所得税，我公司将该部分投资收益计入了应纳税所得额中...

分类:专家答疑 时间:20070608

31634. 集团公司向所属支公司收取管理费 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司于2006年组建了集团公司，现集团公司帐面有集团筹建时的费用不能摊销，即集团公司帐面利润为负数，请问能否向下属支公司收取管理费，能按销售额的2%收取吗？若收管理...

分类:专家答疑 时间:20070608

31635. 以租代售问题 [4%]

...题 程立元 专家解答如下:可以。参见国税发[2006]31号。

分类:专家答疑 时间:20070611

31636. 职工教育经费 [4%]

...企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知》（财税[2006]88号）的规定，对企业当年提取并实际使用的职工教育经费，在不超过计税工资总额2.5%以内的部分，可在企业所得税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20070611

31637. 未分配利润没有分配是否拿个人所得税 [4%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:老师您好：我公司2006年减去所得税后的净利润是40万元，因单位没钱所以没分配，但地税要求我们拿个人所得税，合理吗？再一我单位有外债，我可以用未分配利润还吗，如果可以，是否仍...

分类:专家答疑 时间:20070611

31638. 关于利润分配问题 [4%]

...经有十年了，由于前几年一直亏损，直到2003才营利，至2006年底累计未分配利润有4百多万元，我公司从未进行过分配，但据公司领导说，07年还不打算分配。我想知道，我公司这样做是否合法？依据是什么？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20070612

31639. 关于涉及以前年度损益调整的问题 [4%]

...位是一个房地产开发企业,开发产品尚未竣工决算.2002年至2006年所发生的银行贷款利息均已计入财务费用科目,现要调至开发成本科目,涉及以前年度损益调整科目,如何处理. 特此请教． 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20070612

31640. 付设计分包款时是否需要发票 [4%]

...出如下问题:我单位是一个勘察设计单位，根据国税函[2006]1245号文件的规定，我单位在计算总包项目的营业税时，是“以其取得的勘察设计总包收入减去支付给其他勘察设计单位或个人的勘察设计费后的余额为营业税计税营业...

分类:专家答疑 时间:20070612