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3251. 关于招待费扣除问题 [7%]

...，本月产生了预收帐款300万，招待费8万元，预计毛利率15%，在没俊工之前，且预收帐款转入营业收入之前。想请教一下，依据所得税法规定，企业发生的与生产经营有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超...

分类:专家答疑 时间:20131217

3252. 增值税问题 [7%]

...调整收入增值税交纳， 我司是出口企业，17%征税，15%退税，年终应纳税所得额为损亏，当地税务都会按收入核定利润率预缴企业所得税，那么在做年终所得税申报时会调增应纳税所得额，调增收入部分补交的增值税的计算...

分类:专家答疑 时间:20131230

3253. 煤基活性炭 [7%]

...工业及生活用环保型煤开发及生产”？如果是，可否按照15%核算所得税？谢谢！！！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:抱歉，煤基活性炭是否属于工业及生活用环保型煤请咨询行业技...

分类:专家答疑 时间:20140120

3254. 固定回报的投资如何交税 [7%]

... A公司为我司某项目投资500万，要求每年获取固定回报率15%，3年后投资款500万归还A公司。这种情况该用什么科目处理账目？需要代扣A公司个人所得税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20140211

3255. 全资子公司分配税后利润 [7%]

...出如下问题:我公司有-个全资子公司，我公司所得税率15%，子公司企业所得税为定额，向我公司分配利润，我公司需要缴纳企业业所得税吗？同时我公司向境外母公司分配利润，我公司需要代缴什么税款 ...

分类:专家答疑 时间:20140303

3256. 房地产视同销售成本计算 [7%]

...同类参考价格时，我们用公式收入=成本*（1+成本利润率15%）/（1-5%不动产税率）。我的问题是成本是按审核后可扣除的成本计算，还是按企业自报的成本计算？企业自报成本较大，需剔除的项目多一些。 尊...

分类:专家答疑 时间:20140305

3257. 关于捐资助学费用的税前列支 [7%]

...税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 因此，冠名权的形式对企业更有利，可开冠名费或业务宣传费。

分类:专家答疑 时间:20140312

3258. 取得高新技术企业证书的“当年度”能否享受高新技术企业所得税优惠政策？ [7%]

...请办理减免税手续。手续办理完毕后，高新技术企业可按15%的税率进行所得税预缴申报或享受过渡性税收优惠。 国税函〔2009〕203号

分类:专家答疑 时间:20140313

3259. 向个人借款的有税收问题 [7%]

...，向个人借款10000万元，双方签订借款协议，约定年利率15%，各项税费由我司承担资金可分期注入，分段计息。13年1-3月分期共打入资金5000万元，到13年底计息640万元。我司代缴了5.6%的营业税及附加，万分之五的印花税，20%的个...

分类:专家答疑 时间:20140412

3260. 业务宣传费的范围 [7%]

...所得税申报表时，广告费、业务宣传费所占比例远远低于15%，因其可结转以后年度,是否宜采取谨慎原则填报其相关金额? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.业务宣传费是指企业开展业...

分类:专家答疑 时间:20140414