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32771. 金融企业招待费列支基数 [4%]

...印发企业所得税纳税申报表有关问题的通知》（国税发[2006]56号）文件，经请示国家税务总局，在计算金融保险企业业务招待费和农村信用合作社的业务宣传费时，其计算基数（即营业收入）不再扣除金融机构往来利息收入。...

分类:专家答疑 时间:20081205

32772. 关于契税及土地使用税的问题 [4%]

...受让方从合同签订的次月起缴纳城镇土地使用税。财税〔2006〕186号

分类:专家答疑 时间:20081205

32773. 关于厂房出租问题 [4%]

...土地投资用于房地产开发的要交土地增值税，参见财税（2006）21号。

分类:专家答疑 时间:20081205

32774. 续59431进料加工复出口贸易 [4%]

...>提出如下问题:专家您好：我公司是耐火材料制造企业2006年12月14日取消出口退税，但有进料加工复出口贸易。我记得我在国家税务总局网站上查到这么一个文件，现点记不清方件号。说取消出口退税政策的企业有进料加工复...

分类:专家答疑 时间:20081206

32775. 投资建设轻轨核算及涉税问题 [4%]

...分之三），还要代扣代缴施工单位的营业税。参见财税〔2006〕177号

分类:专家答疑 时间:20081208

32776. 关于招待费 [4%]

...准扣除，但结转期限最长不得超过3个纳税年度。国税发[2006]31号 帐务处理时可直接计入当期损益，在没有收入的情况下，做纳税调增，以后有了收入再做纳税调减。

分类:专家答疑 时间:20081208

32777. 企业所得税 [4%]

...95]48号，但投资用于房地产开发的要交土地增值税（财税[2006]21号。 对方要交契税（3%）和印花税（万分之五） 公司收到政府专向拨款要交企业所得税。于收到款项时并入利润交企业所得税。形成的资产也可以计提折旧在税前...

分类:专家答疑 时间:20081208

32778. 土地增值税中财务费用问题 [4%]

...１０％．不能把该公司一、二期合并清算。 （国税发〔2006〕187号） 　　一、土地增值税的清算单位 　　土地增值税以国家有关部门审批的房地产开发项目为单位进行清算，对于分期开发的项目，以分期项目为单位清算。?

分类:专家答疑 时间:20081209

32779. 关于增值税发票 [4%]

...单＞。你公司凭通知单才能开具红字发票。参见国税发〔2006〕156号。借：应收帐款（红字），贷：主营业务收入（红字），贷：应交税金－应交增值税（销项税）（红字）。 2、应在确认收入时开具增值税发票并计提销项税。...

分类:专家答疑 时间:20081209

32780. 坏帐准备有收回,是否调增成本 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:2006年计提坏帐准备,调增了应纳税所得税额,2008年坏帐收回,是否调减应纳税所得税额?是否需要税务部门审批?备案?还是纳税申报是自己调整就行了. 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20081210