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32921. 物业公司使用权车位如何缴税 [25%]

...时还收取停车费，根据财税（2016）36号附件1第一（六）5条之规定，车辆停放服务按照不动产经营租赁服务按11%的税率缴纳增值税。那么物业公司收取的停车费到底该按不动产经营租赁缴纳增值税？还是按照物业管理服务缴纳增...

分类:专家答疑 时间:20220512

32922. 增值税发票开具问题 [25%]

...公告》(国家税务总局公告2018年第42号) 七、纳税人2016年5月1日前发生的营业税涉税业务，包括已经申报缴纳营业税或补缴营业税的业务，需要补开发票的，可以开具增值税普通发票。纳税人应完整保留相关资料备查。 根据以...

分类:专家答疑 时间:20220526

32923. 生产设备整体运维服务确认 [25%]

...里长）正常运行，从开采地输送到港口；4、承担水电费 5、设备设施的养护作业 请问，按6%的税率 开具发票吗？？按此开发票有没有税收风险。 法律依据是什么？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：贵公司上...

分类:专家答疑 时间:20220619

32924. 建筑公司挂靠核算业务 [25%]

...如果可以代开发票，开具人工费发票可以吗？税局代扣0.5%个税后，付款单位还需要代扣或补扣个税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、建筑公司挂靠属于违规行为，有风险，无法做出正确的账务处理。 2、付给建...

分类:专家答疑 时间:20220620

32925. 线上第三方平台发票问题 [25%]

...优惠券（1-10元不等），以及会发红包给到交易双方，各1-5元不等，对于这2部分的费用，没有发票，企业如何合理入账并且不会有税务风险 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 对于这2部分的费用，没有发票，...

分类:专家答疑 时间:20220621

32926. 利息的税前扣除问题 [25%]

...权性投资与其权益性投资比例为： （一）金融企业，为5∶1； （二）其他企业，为2∶1。 二、企业如果能够按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料，并证明相关交易活动符合独立交易原则的；或者该企业的实际税负...

分类:专家答疑 时间:20220621

32927. 个人出租住房 [25%]

...值税。个人出租非住宅，也就是商业房屋、写字楼，按照5%的征收率计算应纳税额；出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算税额，要向不动产所在地主管地税机关申报纳税。 2、计算城市维护建设税。城市维护建设税根据所在的...

分类:专家答疑 时间:20220701

32928. 个人代开机械租赁个人所得税问题 [25%]

...械租赁的发票 完税证明个税税目为财产租赁取得 税率1.5% 不确定这个1.5就核定了么还是预征 ？发票的备注栏没有像劳务报酬支付单位代扣代缴字样，咨询税局说是核定，但是在别的省份开票没有这样的先例 不知道应该怎么界...

分类:专家答疑 时间:20220824

32929. 研发支出能形成固定资产（机器设备）核算吗？账面计入研发支出前应该准备哪些前提工作？ [25%]

...支出加计扣除是需要立项的，根据《国家税务总局公告2015年第76号》研发费用加计扣除一般要求提供如下资料， 1、自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件； ...

分类:专家答疑 时间:20220902

32930. 高速公路通用机打发票抵扣问题 [25%]

...费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5%。 (3)税务机关监制的高速公路通行费纸质发票不得计算抵扣进项税额（在2018年6月30日之前可计算抵扣）； (4)税务机关监制的一级、二级公路通行费纸质发票不得...

分类:专家答疑 时间:20220913